Advokat-inform.ru

Юридический советник
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Уплата налога с продажи гаража

Продажа имущества без налога и декларации: новые условия с 2021 года

Для сделок с 2021 года действуют новые условия декларирования доходов. Теперь не нужно подавать декларацию даже при продаже раньше минимального срока владения — но только если доход не превышает вычет без подтверждения.

Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов. Зато была возможность начислять штрафы.

Вот кого касаются изменения и как это поможет избежать лишних расходов.

Кого это касается

Изменения касаются тех, кто:

  1. Продает имущество раньше минимального срока владения — это 3 или 5 лет для недвижимости и 3 года для других вещей, например машин.
  2. Получает за это не больше 1 000 000 Р при продаже недвижимости и 250 000 Р при сделке с другим имуществом. Лимит относится к каждому календарному году, а не к одной сделке.

Как было раньше

При продаже имущества до истечения минимального срока владения нужно было платить налог и сдавать декларацию. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством. Продали машину через два года после приобретения — аналогично.

Даже если ничего не заработали, продавали подарок или сумма сделки составила 10 000 Р — все равно нужно было сообщить об этом налоговой. Если не сообщили, а она узнала о сделке — получите штраф, минимум 1000 Р .

При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. А если не разобрались сами — заплатите тем, кто разбирается, это еще 1000—2000 Р .

Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.

Как победить выгорание

Как можно уменьшить налог при продаже имущества

При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ.

Виды вычетов на выбор:

  1. В размере своих расходов на покупку имущества.
  2. В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества.
  3. В сумме 1 000 000 Р для жилья и 250 000 Р для другого имущества — без подтверждения расходов.

То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом.

Пример с расходами. Сергей купил новостройку за 2 000 000 Р , а после сдачи дома продал ее за 2 500 000 Р . Он вычтет из дохода свои расходы и заплатит НДФЛ с 500 000 Р — 65 000 Р .

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

Пример без расходов и налога. Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 Р . Через год она продала ее за 220 000 Р . Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 Р и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения. Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 Р — даже без документов. И НДФЛ не заплатит.

Во всех этих случаях по сделкам до 2021 года продавцы были обязаны подавать декларации.

Что изменилось

Для сделок начиная с 2021 года при продаже имущества за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, декларация не нужна.

Если квартира или земельный участок продается меньше чем за 1 млн рублей и налога нет — декларацию можно не подавать.

Читайте так же:
Получение земельного участка многодетной семьей

Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет.

При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.

Если продано несколько объектов

Вычет по умолчанию — то есть без подтверждения документами — действует на все доходы за год в совокупности, а не на каждый объект. Если продано два земельных участка по 600 000 Р , вычет для них составит максимум 1 000 000 Р на оба, а не по каждому.

Так же и с автомобилями: если продать две машины — за 250 000 и за 300 000 Р , то вычет без документов можно использовать для одной из них или поделить между двумя. А вот полностью применить к каждой не получится.

Поэтому при продаже нескольких объектов дороже суммы вычета можно не декларировать какой-то один. А другой указать в декларации — и применить к нему вычет в размере произведенных расходов на покупку.

Что с этим делать

Если в 2021 году продадите имущество за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, в 2022 можете не подавать декларацию. Наконец решится проблема незадекларированных продаж Айфонов, диванов и старых машин. Налога с них все равно не было, а штраф грозил.

Но если в 2021 году будут другие сделки или доходы, например продажа квартиры дороже 1 млн рублей или машины дороже 250 тысяч рублей, то доход нужно задекларировать, даже если расходы выше и налога нет.

Не перепутайте: если продаете гараж или машину без прибыли, но сумма продажи больше вычета без документов, обязательно отчитайтесь.

Возможно, в следующем году налоговая пришлет письмо с вопросом, чего это вы не декларируете доход. Тогда нужно просто ответить, что сумма сделки меньше вычета. Это можно сделать через личный кабинет.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Нужно ли платить налог с продажи гаражаЗаконом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Читайте так же:
Планировка обустройства остановок общественного транспорта

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Продам гаражПрежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Продаем гараж: как рассчитать и заплатить налоги

Обязанность платить налог на доходы (НДФЛ) зависит от срока владения проданным имуществом. Если на момент продажи вы собственник гаража больше 5 (а в отдельных случаях и 3-х) лет, налог платить не надо. Кроме того, вы не обязаны декларировать свой доход. То есть сдавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Если меньше — надо. Но при расчете налога доход вы можете уменьшить (на имущественный вычет или расходы). В любом случае доход следует обязательно задекларировать.

  • Когда не надо платить налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ
  • Как определить доход с продажи гаража
  • Как уменьшить доход от продажи при расчете налога
  • Как посчитать налог с продажи гаража
  • Когда подавать декларацию и платить налоги
Читайте так же:
Расчет налога с продажи квартиры

Когда не надо платить налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Как мы уже сказали, налог не платят, если на момент продажи гараж находился в вашей собственности 5 лет и больше (это 60 месяцев подряд). Например, вы купили недвижимость 15 марта 2021 года. Продать ее без налога можно после 15 марта 2026 года. В этой ситуации вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Сумма дохода значения не имеет.

В отдельных случаях этот срок сокращается до 3-х лет (то есть 36 месяцев). Например, если вы получили гараж по наследству или в дар от близкого родственника. Каких родственников считают “близкими” смотрите по ссылке. Например, 25 мая 2021 года гараж вам подарил отец. Вы можете его продать без налогов после 25 мая 2024 года (на эту дату закончится 3 — х летний срок).

Срок владения гаражом отсчитывают с даты государственной регистрации собственности на вас. Узнать ее несложно. Нужно получить выписку из гореестра прав на недвижимость в МФЦ. Нужная дата будет указана в выписке. Из этого правила есть одно исключение: недвижимость получена в наследство. Здесь право собственности возникает в день открытия наследства. Это дата смерти наследодателя. День государственной регистрации собственности значения не имеет.

Итак, если на момент продажи это имущество находится в вашей собственности более 5 (или 3) лет, то читать дальше не надо. Вы освобождаетесь от обязанности платить налог и декларировать доход. Если менее — читаем дальше.

Как определить доход с продажи гаража

По недвижимости есть специальные правила расчета дохода. Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену гаража по договору купли-продажи, который вы заключили с покупателем;
  • или 70% от его кадастровой стоимости. Ее можно уточнить онлайн в нашем сервисе “Узнать кадастровую стоимость недвижимости”.

Какая сумма больше, такая и является вашим доходом. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Пример
Вы продаете гараж за 240 000 руб.

Ситуация 1
Его кадастровая стоимость 489 000 руб. Тогда 70% от кадастра составит:
489 000 руб. х 70% = 342 300 руб.

Наибольшей является цена от кадастра (342 300 руб.). Она и будет вашим доходом.

Ситуация 2
Его кадастровая стоимость 268 000 руб. Тогда 70% от кадастра составит:
268 000 руб. х 70% = 187 600 руб.

Наибольшей является продажная цена по договору (240 000 руб.). Она и будет вашим доходом.

Сумма дохода нужно указать в декларации по налогу на доходы. Налог рассчитывают от этой суммы дохода.

Как уменьшить доход от продажи при расчете налога

При расчете налога доход может быть уменьшен на определенные суммы, установленные законом. Для вас выгодней уменьшить доход на максимальную сумму. У вас есть несколько законных способа для этого. Так, вы вправе уменьшить доход:

  • на имущественный налоговый вычет для продавцов прочего недвижимого имущества — 250 000 руб. (для всех);
  • на расходы по приобретению гаража, которые подтверждены документами (для всех);
  • на расходы наследодателя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил гараж по наследству);
  • на расходы дарителя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил недвижимость по дарению от близкого родственника);
  • на стоимость этого имущество, которая была задекларирована и с которой был уплачен налог на доходы при его получении в дар (только для тех, кто получил недвижимость по дарению не от близкого родственника и заплатил налог с его стоимости).

Вы вправе выбрать любой из этих способов. Но только один. Применять больше одного нельзя. Например, вы не вправе уменьшить доход и на вычет 250 000 руб., и на расходы.

Читайте так же:
Преимущества при сокращениях на работе

Удобно уменьшать доход на вычет, если ваш доход не превышает 250 000 руб. В этом случае ничего документально подтверждать не нужно. Если превышает выгодней выбрать максимальную сумму, на которую можно уменьшить доход. Это или вычет или расходы. Но, подчеркнем, расходы должны быть подтверждены документами.

Пример
По договору купли-продажи гараж продан за 450 000 руб. Это больше 70% от его кадастровой стоимости.

Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 180 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать вычет. В результате доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 200 000 руб.

Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 320 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать расходы. В результате доход, облагаемый налогом, будет равен:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.

Как посчитать налог с продажи гаража

Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%. Напомним, что резидент — это человек, который физически находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство и место жительства никакого значения не имеют.

Пример
Вы продали гараж за 480 000 руб. Он находился в собственности менее 3 лет. Продажная цена больше 70% от его кадастровой стоимости.

Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 76 000 руб. Доход уменьшаем на вычет. Доход, облагаемый налогом, составит:
480 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 230 000 руб.

С него нужно заплатить налог:
230 000 руб. х 13% = 29 900 руб.

Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 375 000 руб. Доход уменьшаем на расходы. Доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.

С него нужно заплатить налог:
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

Когда подавать декларацию и платить налоги

Ваш доход от продажи нужно указать в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Здесь же вписывают ту сумму, на которую он будет уменьшен. Это или вычет или расходы. Также в документе указывают и сумму налога, которую нужно заплатить. Если налог платить не надо (например, доход равен или меньше вычета), то отчитаться вы обязаны в любом случае.

Если вы уменьшили доходы на расходы, то к декларации прикладывают копии документов, которые подтверждают ваши затраты на приобретение гаража. Это может быть договор купли-продажи и расписки прежнего владельца, которые подтверждают, что вы заплатили деньги.

Декларацию и документы сдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Налог нужно заплатить до 15 июля этого же года.

Пример
15 августа 2021 года был продан гараж, который находился в собственности менее 3 лет. Вы обязаны:

    • составить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ;
    • заплатить налог, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ.

    Декларацию нужно сдать до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля 2022 года.

    Налог с продажи гаража

    Многие знают, что с продажи, например, недвижимости, нужно заплатить налог. Или когда продается автомобиль, тоже нужно платить НДФЛ. А как быть в случае, если продается гараж? Есть ли налог на продажу гаража и в каком он размере? Как считается? И можно ли его уменьшить? Обо всем этом мы и поговорим в нашей статье.

    Картинка на тему Налог с продажи гаража

    Почему нужно платить налог с продажи гаража

    Во-первых, нужно понимать, что продажа гаража – это продажа имущества, то есть это то, что приносит нам доход. А с дохода мы должны платить налоги. Соответственно, с продажи гаража мы аналогично должны заплатить НДФЛ в казну государства.

    Как считать налог с продажи гаража

    Считается налог просто – 13% от суммы продажи.

    Пример:
    Иванов продал гараж за 1 миллион рублей. НДФЛ в этом случае составит 130 000 рублей (1 000 000*13%).

    Когда налог платить не нужно

    Если имущество было в вашей собственности дольше минимального срока владения, то с продажи не должны платить налог.

    Но что касается гаражей, с ними все не так однозначно.

    Гараж считается движимым имуществом, если, например, это навес, гараж без фундамента или гараж-ракушка, который можно переместить.

    Недвижимое имущество — это если у него есть фундамент, и переместить без разрушения или существенных повреждений его невозможно.

    Таким образом, для недвижимого имущества минимальный срок владения считается 3 года или 5 лет.

    Три года — в случае, если гараж — недвижимость и приобретен до 2016 года, получен в дар или достался по наследству от близкого родственника или члена семьи. В остальных — 5 лет.

    Пример:
    Иванов купил гараж-ракушку в 2018 г., а в 2020 г. его продал. НДФЛ нужно будет заплатить – три года не истекли.
    Петрову достался по наследству от отца гараж на фундаменте (недвижимость) в январе 2017 года. А в январе 2021 г. он его решил продать. 13% с продажи Петров платить не будет – три года владения уже истекли.

    Как уменьшить налог

    Но если вам все-таки нужно платить НДФЛ, то не расстраивайтесь – мы расскажем, как уменьшить налог.

    Налоговый вычет

    Вы можете использовать налоговый вычет, чтобы уменьшить сумму дохода, и заплатить 13% с остатка. Для гаража он составляет 250 000 руб. То есть сумму продажи вы уменьшаете на 250 000 руб. и 13% будет насчитано на остаток.

    Пример:
    Сидоров продал гаражный бокс за 750 000 руб. По идее, он должен заплатить налог с этой суммы – 97 500 руб. (750 000*13%). Но Сидоров использует вычет, уменьшая свой доход, и НДФЛ будет насчитан уже с 500 000 руб. (750 000 – 500 000), и составит 65 000 руб.

    Иногда бывает так, что вычет полностью покрывает доход, и в этом случае налог не придется платить вообще.

    Пример:
    Егорова продала гаражный бокс за 200 000 руб. Использовав вычет, уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход от продажи) до 0. И НДФЛ платить она не будет, но декларацию нужно будет подать все равно.

    Уменьшение дохода на расходы

    Если вы приобретали гараж ранее, то можно вместо вычета уменьшить свой доход на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этого имущества. Но это сработает только в том случае, если вы сможете подтвердить эти расходы документально.

    Пример:
    Захаров купил гараж 2 года назад за 1 миллион рублей. Продал он его за 1 250 000 руб. Если бы Захаров использовал вычет, то налог пришлось бы платить с 1 миллиона (1 250 000 – 250 000), а это 130 000 руб.! Но Захаров использует уменьшение дохода на расходы, и заплатит 13% всего 32 500 руб. (1 250 000 – 1 000 000). Как видите, выгода очевидна.

    Когда нужно подать декларацию

    Подавать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог за гараж нужно будет до 15 июля года, следующего за годом продажи.

    Пример:
    Иванов продал гараж в 2020 году. Задекларировать доход он должен до 30 апреля 2021 г., а оплатить НДФЛ до 15 июля 2021 г.

    Как часто можно пользоваться налоговым вычетом

    Такой налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

    Какие документы понадобятся

    Чтобы оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

    1. Декларация 3-НДФЛ
    2. Документы, подтверждающие факт продажи
    3. Если заявляется налоговый вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, нужны документы, подтверждающие эти расходы (квитанции об оплате, выписки, чеки и т.п.)

    Теперь вам известно все, что касается уплаты налога за продажу гаража. Когда, как и в каких случаях нужно заплатить 13%, а когда можно этого избежать. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию