Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Самозанятые с двойным гражданством

Может ли иностранец быть самозанятым?

Иностранные граждане, прибывшие в Россию с целью заработать, обычно никак не оформляют свою трудовую деятельность. Одна из причин — необходимость платить налоги и сдавать отчетность, даже если заработок нерегулярный. Решить проблему поможет налоговый режим для самозанятых, который успел хорошо зарекомендовать себя среди россиян. В 2020 году он стал доступным и для иностранцев, позволяя им легализовать свою деятельность в РФ.

Самозанятый — это кто?

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане».

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — это и есть самозанятые.

Самозанятые могут заниматься практически любой деятельностью, не связанной с наймом лиц на работу (трудоустройством) и продажами как таковыми. Сейчас для самозанятых предусмотрено более 130 направлений деятельности . К ним относятся:

  • сиделки и репетиторы;
  • фрилансеры и мастера маникюра на дому;
  • швеи;
  • кондитеры;
  • водители;
  • специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту и многие другие.

Этот новый налоговый режим очень прост в понимании и реализации, а также выгоден по ставкам налогообложения для самих самозанятых и контрагентов, которые сотрудничают с плательщиками налога на профессиональный доход.

На НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от клиента-физлица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы в пенсионный и другие государственные социальные фонды, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет надо только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получают бонус для уплаты налога — 10000 рублей.

Нельзя не упомянуть об ограничениях данной системы налогообложения:

Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору и их доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. Есть ограничения по видам деятельности. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не могут вступать в договорные отношения со своим бывшим работодателем на протяжении 2-х лет после расторжения трудовых отношений.

Данный спецрежим большей частью предназначен для россиян, однако граждане стран ЕАЭС тоже могут использовать данную возможность. Кроме того, перечень стран в дальнейшем предполагается расширить.

Напомним, что членами Договора о ЕАЭС, помимо России, являются: Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан.

Зачем получать статус самозанятого?

  • У самозанятого будет подтвержденный доход.
  • Самозанятый можетне бояться проверок налоговой инспекции , штрафов и судебных разбирательств из-за того, что не заплатил налоги или ведет предпринимательскую деятельность без регистрации.
  • Налогоплательщику НПД будут доступны льготные займы в государственных микрофинансовых организациях (МФО). Также можно претендовать на гарантийную поддержку от фондов содействия кредитованию и скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.
  • Если понадобятся консультации по вопросам кредитования, налогообложения или бухучета, самозанятый может обратиться в государственные центры поддержки предпринимателей«Мой бизнес» . Эти центры также организуют бесплатные обучающие мероприятия по бизнес-темам в очном и онлайн-формате.
  • Есть шанс найти новых клиентов . Компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятым или индивидуальным предпринимателям (ИП) — для них это выгоднее, чем нанимать работников в штат или по договорам. При этом гораздо проще стать самозанятым, чем регистрировать ИП.

Как иностранцу стать самозанятым

Итак, на вопрос, может ли иностранный гражданин зарегистрироваться самозанятым, ответ положительный. Теперь выстроим алгоритм, как это сделать.

Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца практически не отличается от регистрации россиянина. Единственная разница — иностранный гражданин не может встать на учёт только по данным своего паспорта . Надо обязательно получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

1. Сначала иностранец оформляет РВП (разрешение на временное проживание) или ВНЖ (вид на жительство), которое подтверждает легальное пребывание иностранца в России.

2. После этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию , обслуживающую территорию, где проживает иностранный гражданин для получения ИНН. ИНН выдаётся на основании заявления по форме № 2-2-Учёт.

3. После получения ИНН нужно пройти регистрацию в кабинете налогоплательщика «Мой налог»

Важно! Граждане государств — членов ЕАЭС не смогут зарегистрироваться плательщиками налога на профессиональный доход через мобильное приложение: оно не сможет распознать иностранный паспорт.

4. В приложении «Мой налог» дать согласие на обработку персональных данных и ввести свой ИНН и пароль.

Иностранный гражданин из ЕАЭС сможет зарегистрироваться в банках: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других (п. 2–4 ст. 5 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Просто обратитесь к менеджеру и скажите, что хотите стать самозанятым. В этом случае ничего самому делать не придётся, банк подготовит ваше заявление и направит его в ФНС.

Читайте так же:
Права на наследство

Теперь можно осуществлять деятельность в качестве самозанятого!

После регистрации плательщик НПД получает доступ в личный кабинет, где есть вся необходимая информация для работы.

По итогу месяца сервис сам рассчитает, сколько налога надо заплатить. Срок уплаты — 25 число после отчётного месяца, для удобства можно указать в личном кабинете свою карту, тогда налог спишется автоматически. Если в каком-то месяце дохода не было, то налог начисляться не будет.

Важно соблюдать установленное ограничение по годовому доходу — не более 2,4 млн рублей. Если его превысить, регистрация самозанятого будет аннулирована.

Бизнесу выгодно выстраивать сотрудничество с самозанятыми. Это и возможность получения результата выполнения работ и оказания услуг без оформления трудовых отношений, и отсутствие необходимости платить взносы с ФОТ. А также возможность уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Теме особенности взаимоотношений бизнеса и самозанятых иностранных граждан будет посвящена одна из следующих записей нашего блога , следите за обновлениями!

На online-площадке Биржа аутсорсинга встречаются заказчики и самозанятые исполнители в удобном, а главное, безопасном формате. Заказчикам предлагается доступ к обширной базе исполнителей из различных сфер деятельности, а исполнители находят заказы с достойной оплатой. База исполнителей постоянно пополняется.

Может ли иностранец быть самозанятым?

Может ли иностранный гражданин быть самозанятым в России?

В 2019 году в Россию въехали почти 20 млн иностранных граждан. Часть из них – трудовые мигранты, которые прибыли в нашу страну с целью заработать. Причём разрешение на работу получили всего лишь 127 тысяч человек, ещё около 1,7 млн оформили для себя патент.

За патент надо платить фиксированную сумму, например, в 2020 году в Москве это 5 350 рублей, в Якутии — 9 788 рублей. А учитывая, что заработки большинства мигрантов нерегулярны, многие работают в России нелегально, никак не оформляя свою деятельность.

Конечно, если речь идёт о более-менее крупном бизнесе, то иностранцы регистрируют ИП или компании. Но их всё же не так много, например, индивидуальными предпринимателями стали только 63 105 иностранцев и 589 апатридов.

В 2020 году для иностранных граждан появилась ещё одна возможность легализовать свою деятельность в России — стать самозанятыми. Этот новый налоговый режим большей частью предназначен для россиян, однако граждане стран ЕАЭС тоже вправе на нём работать. Кроме того, перечень стран в дальнейшем предполагается расширить.

на заметкуЧитайте также:

Кто такой самозанятый

Самозанятый – это человек, который оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары своего изготовления. Он сам находит себе заказчиков и договаривается об условиях оплаты.

Это домашний персонал, фрилансеры, строительные мастера, швеи на заказ, репетиторы и др. Таких людей ещё называют частниками, и их услуги пользуются большой популярностью. Однако такая деятельность до последнего времени никак не была регламентирована, и это создавало ряд проблем:

  • оплата услуг самозанятого документально не подтверждалась, а заказчики не могли предъявить претензии к качеству услуг;
  • бюджет не получал с этих доходов никаких поступлений, при этом государство должно обеспечить социальную защиту и медицинское обслуживание всех своих граждан;
  • самозанятые не могли подтвердить источник своих доходов, что создавало сложности при получении ипотеки и кредитов, выезде за границу, выплате алиментов.

В 2019 году для легализации самозанятых разработали очень простой налоговый режим, которых называется налогом на профессиональный доход. Сначала он действовал только в четырёх российских регионах, но с июля 2020 года НПД можно применять по всей территории РФ.

На НПД установлены самые низкие налоговые ставки: 4% от дохода, если оплата получена от клиента-физлица, и 6% при оказании услуг организациям и ИП. Обязательных платежей, таких как взносы ИП, у самозанятых нет, то есть платить в бюджет надо только при получении доходов. Кроме того, плательщики НПД получили дополнительные бонусы для уплаты налога.

Чтобы оформить самозанятость, не надо идти в налоговую инспекцию, вся регистрация происходит онлайн. И как мы уже отметили, быть самозанятым можно и иностранному гражданину, но пока только из стран-членов ЕЭАС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика).

Станьте самозанятым со Сбербанком

Как иностранцу стать самозанятым

Итак, на вопрос, может ли иностранный гражданин зарегистрироваться самозанятым, ответ положительный. Теперь разберёмся, как это сделать.

Процедура регистрации плательщика НПД для иностранца практически не отличается от регистрации россиянина. Единственная разница – иностранный гражданин не может встать на учёт только по данным своего паспорта. Надо обязательно получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

Читайте так же:
Нарушение работодателем трудового законодательства

Для этого сначала оформляют РВП или ВНЖ, которое подтверждает легальное пребывание иностранца в России. После этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает иностранный гражданин.

ИНН выдаётся на основании заявления по форме № 2-2-Учёт. Бланк для заполнения можно найти здесь или попросить в налоговой инспекции.

После получения ИНН надо скачать приложение «Мой налог» или зайти на сайт ФНС. Сначала надо дать согласие на обработку персональных данных.

Соглашение на обработку данных в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС

Теперь введите свой ИНН и пароль. Форма предупреждает, что после ввода этих данных человек будет зарегистрирован и поставлен на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Предупреждение об автоматической постановке на учёт в качестве плательщика НПД

Кроме того, зарегистрироваться можно в банках: Сбербанке, ВТБ, Тинькофф, Совкомбанк, Альфа, Киви и других. Просто обратитесь к менеджеру и скажите, что хотите стать самозанятым. В этом случае ничего самому делать не придётся, банк подготовит ваше заявление и направит его в ФНС.

После регистрации плательщик НПД получает доступ в личный кабинет, где есть вся необходимая информация для работы. Получив оплату наличными или картой, надо отразить в личном кабинете сумму дохода, после чего клиенту будет направлен электронный чек.

По итогу месяца сервис сам рассчитает, сколько налога надо заплатить. Срок уплаты – 25 число после отчётного месяца, для удобства можно указать в личном кабинете свою карту, тогда налог спишется автоматически. Если в каком-то месяце дохода не было, то налог начисляться не будет.

Важно соблюдать установленное ограничение по годовому доходу – не более 2,4 млн рублей. Если его превысить, регистрация самозанятого будет аннулирована.

Самозанятый стал нерезидентом. Будут ли налоговые последствия?

Работаю в крупной компании в Москве по трудовому договору. Планирую в ближайшее время сдавать квартиру в столице и для уплаты налогов зарегистрировался как самозанятый. Недавно узнал, что в этом году меня, возможно, отправят работать в филиал нашей компании в Казахстане.

  1. Когда я перееду в Казахстан и пробуду там более 183 дней, я потеряю статус налогового резидента РФ? Вдруг со странами ЕАЭС есть какие-то особенности.
  2. Утратив статус налогового резидента, я перестану быть самозанятым? Меня переведут на другой режим уплаты налогов?
  3. Если ответ на второй вопрос утвердительный, то на какой налоговый режим меня переведут и по какой ставке будет облагаться доход от сдачи квартиры?

Вы спокойно можете ехать работать в Казахстан и куда-либо еще хоть на год, хоть на пять. На вашем статусе самозанятого это никак не отразится.

А теперь отвечу по порядку на ваши вопросы.

Нерезидент — он и в ЕАЭС нерезидент

Налоговым нерезидентом становится любой, кто в течение 12 месяцев подряд находился за пределами России более 183 дней. То есть если вы не были в РФ чуть больше полугода, все — вы нерезидент.

Причем совсем необязательно это должны быть 183 дня подряд. Можно по месяцу жить то в России, то за границей. Значение имеет только количество дней.

Куда вы уехали из РФ — в Китай, Монако или страны ЕАЭС, — тоже значения не имеет. Главное, что выехали за пределы нашей страны.

Но есть нюанс. Доподлинно узнать, что человек стал нерезидентом, можно только с помощью документа, где ставятся отметки о пересечении границы. Как правило, это загранпаспорт. А между Россией и странами ЕАЭС — Беларусью, Арменией, Казахстаном и Киргизией — свободное передвижение. Россияне могут ездить туда по своим внутренним паспортам, в них пограничные отметки не делаются. Правда, если предъявить на контроле загранпаспорт, штамп в него поставят.

Я веду к тому, что практически невозможно отследить смену налогового статуса у россиян, которые выезжают в страны ЕАЭС. Да и заниматься этим точно никто не будет.

Для самозанятости резидентство не важно

Возможность стать самозанятым и уплачивать налог на профессиональный доход закон увязывает только с наличием у человека гражданства: российского либо стран — членов ЕАЭС. А налоговый резидент он или нет, значения не имеет. Это подтвердил и Минфин.

Уехав в Казахстан и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство вы не утратите. Ваша квартира сдается в Москве, которая входит в число экспериментальных регионов, где можно платить НПД. Так что волноваться вам не о чем: право быть самозанятым вы не потеряете.

Когда физлицо может потерять статус самозанятого

Есть две наиболее вероятные причины потери статуса самозанятого:

ст. 4 ФЗ № 422 — о налогоплательщиках налога на профессиональный доход

  1. Доходы самозанятого, которые он учитывал при расчете налога, превысили 2 400 000 Р в год. Превышение фиксируется в налоговых органах автоматически. Как только человек отразит в приложении «Мой налог» доход, который приведет к достижению лимита, он сразу же утратит право на уплату НПД.
  2. Самозанятый начнет заниматься деятельностью, при которой запрещено уплачивать НПД. Например, станет шить и продавать одежду из натуральной кожи. Такая одежда относится к товарам, подлежащим обязательной маркировке. А продавать такие товары, имея статус самозанятого, нельзя.
Читайте так же:
Выделение собственником доли дома «в натуре»

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

А вот интересно, если человек полярник и по полгода проводит в Антарктиде. Получается, он теряет налоговое резидентство и вынужден платить НДФЛ по повышенной ставке? И тоже самое для моряков и космонавтов? Или есть какие-то особенности?

Deyteriy, п. 3 ст. 207 НК РФ

3. Независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами Российской Федерации признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ.

Полярники и космонавты однозначно относятся к перечисленным категориям

Марина, моряки к этой категории не относятся. Вопрос же задан был по другому. А вот космонавты, верно, являются военнослужащими. Полярники тоже ими могут быть, но не обязательно.

Марина, а вот и не согласен. Роскосмос не орган власти или местного самоуправления. А также космонавт не военнослужащий. Полярники тоже могут быть из частной ооо/ао. Так что интересно будет покопаться в данном вопросе.

а может ли информация по налогу от самозанятого попадать в информационное поле стран ЕС, в частности Германии. Став резидентом Германии , оставаясь самозанятым в РФ, можно ли избежать двойного налогообложения ?

Привет
Подпадет ли торговля на бирже под определение работа, и можно ли применить налоговую ставку как самозанятый?
Спасибо

Алексей, нет. Либо платить от доходов, а не прибыли.
Вот, что мне писали по этому вопросу:
27 ноября 2018 года N 422-ФЗ Статья 6. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
.
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

Про полярников понятно. А как быть морякам? Если компания-работодатель иностранная и сама платит налоги у себя за меня. По закону же двойное налогообложение в рф не возможно. Я приезжаю домой, привожу зп на карте и разве у налоговой не возникнет вопросов о средствах? Причем в переводе зп есть описание — salary. Таки вопрос — если я становлюсь самозанятым, при зарплате в валюте, то что ответит на это налоговая?

Но насколько я понял из ответов на Правоведе (особенно последняя ветка, ответы Евгения) https://pravoved.ru/question/2613576/, с самозанятостью и нерезидентством не все так гладко и есть много нюансов

Ashot, ваша ситуация отличается от той, что в вопросе.
Вы получаете доходы от зарубежных источников. Если и сами окажетесь за границей, то, конечно же, местом ведения деятельности РФ не будет.
Другое дело, когда российский копирайтер, допустим, живёт на Бали, но пишет статьи для московских заказчиков. Или когда, как в вопросе, сдаёт квартиру в одном из экспериментальных регионов. Тогда НПД доступен, без оглядки на нерезидентство.

Антон, не подскажете, где найти это в законе? Я про пример с копирайтером, живущим на Бали и работающим на Москву. Почти моя ситуация. Два года думала, что стать самозанятой не могу, раз живу не в России.

Sveta, в законе нет, но есть куча писем на тему.
Например:
Письмо ФНС от 18.11.2019 N СД-4-3/23424@
<. >
Учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Антон, скажите, пожалуйста, будет ли при этом повышенный налог для самозанятого, если он не резидент?

Антон, огромное спасибо за ответ!

Sveta, всегда пожалуйста 🙂

А как быть если заказчики зарубежные, а в РФ провёл меньше 180 дней ? (просто путешествовал)
Налог = 0?
Как избежать претензий налоговой — просто при возникновении вопросов показать паспорт?

Читайте так же:
Нарушение условий хранения пиротехники

Anton, да, загранпаспорт сойдёт.
Но вообще, сложно представить ситуацию, чтобы налоговая заинтересовалась именно вами.

Антон, поступления денег же есть — вот и может заинтересовать ее, или нет?

Anton, у налоговой нет и не было прямого доступа к истории операций по банковскому счёту.

Антон, есть у налоговой доступ к счетам.
Жил в одном районе города, платил налоги. Отчитался за доходы. В середине года переехал в другой район города. Сменилась инспекция. Через полгода новая инспекция присылает уведомление, что есть не учтенные доходы. Пришлось ехать в инспекцию, писать объяснение и показывать копию декларации сданной в инспекцию другого района.

Эдуард, тема не раскрыта.
Какие вы налоги платили и в качестве кого? ИП? Физлицо?
Без деталей история выглядит неправдоподобной.

Антон, ИП на УСН

Edward, ага, всё-таки ИП, да ещё переезд из одной налоговой в другую.
Идём дальше: о чём было требование? Неужто так там и написали: "К вам на счёт пришли 100 000 руб., с которых вы не заплатили налог при УСН"?

Антон, "В письме было написано так — для дачи пояснений по вопросу: получение дохода не отраженного в налоговой отчетности". У инспектора была выписка из банка в которой были суммы дохода за которую я отчитывался в другой налоговой.

Эдуард, в отношении вас в связи с переездом вполне могла быть инициирована налоговая проверка. В рамках которой ИФНС практически всесильна.

Антон, в налоговой работают бездельники. Вместо того чтобы проверить откуда к ним прибыл налогоплательщик и есть ли по прежнему месту отчетность тревожат честных граждан, заставляют приезжать на прием, тратят время граждан.

Скажите, если я сдам квартиру в Санкт-Петербуре, и уеду в Испанию на год или 2. То есть стану не резидентом. То я могу продолжать быть самозанятой и платить 4 или 6 процентов?

svetlana.homeoffice, судя по статье, да.

Марина, добрый день!

А у меня такая ситуация. Я работаю по агентскому договору как физлицо на российскую компанию, но при этом нахожусь в Европе. В январе 2020 года я уехала в Италию и получила здесь вид на жительство (пока временное). Доходов здесь никаких не имею, но по агентскому договору получаю небольшие доходы из России. Компания за меня выплачивает НДФЛ по ставке 13% как физ.лицо и отчисляет накопления в пенсионный фонд.
Но я, видимо, перестала быть налоговым резидентом. Получается я должна теперь платить налог на доход в размере 30%? Я должна сама уведомить налоговую о смене места жительства или они автоматически это видят в системе, я ведь пересекала границу с загранпаспортом.
Помогите пожалуйста разобраться.
Спасибо!

Виктория, отвечу из собственного опыта и ситуации схожей с вашей. Раз у Вас ВНЖ, то у вас должен быть открыт местный банковский счет. О любом счете за границей вы обязаны уведомлять налоговую. Далее, за собой это тянет выяснение, а вы (налоговый) резидент или нет, т.к. в зависимости от этого там разные сроки по уведомлению и за нарушение они штрафуют. Подав эти данные, лично я счел нужным уведомить налоговую о нерезиденстве, т.к. все данные у них уже есть (копия ВНЖ). Став нерезидентом, компания в РФ, на которую я работал, разорвала со мной контракт, т.к. ТК РФ не действует не на территории РФ. Это не ответ на Ваш вопрос, а просто описание моей ситуации.
Автоматически, скорее всего, никто ничего "в системе" не видит. Обязаны признаваться в нерезиденстве или нет — не скажу, не юрист.

Иван, о наличии счета за границей гражданин обязан уведомлять налоговые органы РФ только в случае, если он все еще налоговый резидент. ". В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада). ". Об этом также есть статья на Т-Ж

Марина, добрый день!
В продолжение темы самозанятости и налогового нерезиденства, может ли самозанятый нерезидент рассчитывать на налоговый вычет (10 000 р.), ведь нерезидентам вычет не положен?
Спасибо!

Иван, может. Вычет для самозанятых не надо путать с вычетами по НДФЛ (на жилье, лечение, обучение), которые действительно самозанятым не положены

«Самозанятый иностранный гражданин: может ли иностранец применять НПД?»

Некоторым иностранным гражданам разрешено работать в статусе самозанятого.

Ниже расскажем о том, граждане каких стран могут пользоваться налогом на профессиональный доход и о том, как корректно оформить самозанятость.

Читайте так же:
Выплаты по травме, полученной в армии

Может ли иностранный гражданин быть самозанятым

Чтобы узнать, может ли иностранец зарегистрироваться как самозанятый , необходимо обратиться к Федеральному закону от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ : в третьем пункте пятой статьи сказано, что плательщиками «Налога на профессиональный доход» могут быть не только россияне, но и граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Напомним, что к ЕАЭС относятся Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия.

Регистрацию в качестве самозанятого иностранцы начинают с получения разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ). При этом гражданам стран не из ЕАЭС даже при наличии РВП или ВНЖ нельзя применять НПД. Они могут осуществлять предпринимательскую деятельность только после регистрации ИП (без возможности перехода на самозанятость) или юридического лица.

Условия применения « Налога на профессиональный доход » для иностранцев стандартные, по таким же работают россияне. Это касается и налоговых ставок . С доходов от физлиц самозанятые уплачивают 4%, а с доходов от юридических лиц — 6%.

А еще иностранным гражданам необязательно находиться в регионе регистрации: им может быть область РФ, в которой, например, располагается основной заказчик самозанятого. Если сотрудничество допускает удаленный формат выполнения обязательств (например, настройка контекстной рекламы), самозанятый может работать в своей стране.

Если ваше государство не входит в Евразийский экономический союз, попытки зарегистрироваться самозанятым бесполезны: в 2020 году налоговая в одностороннем порядке аннулировала статусы пользователей, которые не являлись гражданами РФ или ЕАЭС.

Самозанятость для иностранных граждан с РВП в ходе проведения эксперимента может быть расширена. Следите за изменениями ФЗ-422 и состава Евразийского экономического союза.

Как оформить самозанятость иностранному гражданину

Если условия применения НПД для иностранных граждан не отличаются от общепринятых, то процедура регистрации требует больше времени. Во-первых, налоговая ставит на учет предпринимателей, легально находящихся на территории РФ. Для этого иностранцы оформляют разрешение на временное проживание или вид на жительство.

Во-вторых, иностранцы не могут зарегистрироваться по паспорту. Для этого им потребуется ИНН и доступ к личному кабинету налогоплательщика — все это можно получить в налоговой по месту РВП или ВНЖ.

Для ИНН потребуются:

  • заполненное заявление по форме № 2-2-Учет ;
  • полученное разрешение на временное проживание или вид на жительство;
  • документ, удостоверяющий личность, с отметкой о регистрации на территории России;
  • отрывную часть уведомления о прибытии или миграционную карту с информацией о месте временного пребывания.

ИНН и доступ к личному кабинету предоставляют в течение 5 рабочих дней с момента подачи документов. После этого срока — стандартная регистрация : скачиваете мобильное приложение «Мой налог» и следуете системным инструкциям. Если нет смартфона, воспользуйтесь личным кабинетом на официальном сайте ФНС. Это займет не больше 5-15 минут.

Статус самозанятого для иностранных граждан — возможность законно вести предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Чтобы избежать штрафов, фиксируйте доходы в «Мой налог», выдавайте клиентам чеки и платите налог.

Самозанятый иностранец: нужно ли уведомлять ФМС

Федеральную миграционную службу вы уведомите в момент получения вида на жительство или разрешения на временное проживание. После получения статуса самозанятого повторное обращение не требуется.

Проявите сознательность и напомните заказчику (ИП или ООО), какие документы необходимо подготовить в случае заключения договора гражданско-правового характера. Возможно, клиент в курсе законодательных тонкостей, но уведомление с вашей стороны продемонстрирует сознательность и озабоченность плодотворным сотрудничеством. Это послужит для предпринимателя или организации дополнительным стимулом к построению долгосрочных отношений.

Вопреки распространенному мнению, ИП или ООО не обязаны уведомлять Федеральную миграционную службу. Это делается только при заключении трудового соглашения с иностранцем.

Расскажите клиенту, что он должен уведомить местный ГУВМ МВД о подписании и расторжении контракта с самозанятым иностранцем (норма не распространяется, если вы гражданин Беларуси).

Индивидуальных предпринимателей и юридических лиц за нарушение этого правила штрафуют на 400-800 тысяч рублей (в Москве и Санкт-Петербурге санкция достигает 1 миллиона рублей). Форма уведомления доступна на официальном сайте МВД.

Как пройти валютный контроль?

Платежи самозанятым-иностранцам попадают под валютный контроль, если сумма договора превышает 200 000 рублей. Чтобы избежать проблем, напомните клиенту направить в банк скан заключенного договора до совершения первого платежа.

Если оплата разделена на несколько частей, но итоговая сумма превышает 200 тысяч рублей, документ направляют в банк до первого аванса.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию