Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Продажа унаследованной квартиры

Продажа квартиры, полученной по наследству

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

  • в отсутствии других наследников;
  • в наличии их отказов от прав на наследство.

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

    Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

    Как продать без уплаты налогов

    Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

    • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
    • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

    Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

    • инвалиды 1-й и 2-й группы;
    • инвалиды детства;
    • пенсионеры.

    Продажа доли в собственности одним из наследников

    При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

    1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
    2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
    3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

    В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

    По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

    Порядок продажи квартиры

    Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

    Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

    • договор купли-продажи квартиры;
    • паспорта лиц, участвующих в сделке; ;
    • документы из Росреестра:
      • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
      • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;

      Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

      Договор купли-продажи

      Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

      • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
      • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

      Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

      • сведения о сторонах сделки;
      • стоимость квартиры;
      • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
      • срок и способ передачи денег.

      После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

      Регистрация сделки в Росреестре

      После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

      Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

      • паспорт продавца и покупателя;
      • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
      • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

      Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

      Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?

      20 декабря 2019 года у меня умер муж. Осталась квартира, которая была оформлена на него, но покупали мы ее, будучи в браке, в 2008 году за 1,5 млн рублей. Хочу оформить эту квартиру на себя и продать за 2,5 млн.

      Но в 2020 году еще не пройдут три года с даты оформления наследства и даже с даты смерти. Документов о покупке у меня не сохранилось, и я могу вычесть из дохода только миллион. Неужели мне придется заплатить 195 тысяч рублей налога?

      Как можно уменьшить эту сумму?

      Лидия, вам не придется ждать три года или платить 195 тысяч рублей. Есть нюансы, которые помогут вам избежать ненужных расходов. Они не описаны в налоговом кодексе, но точно работают.

      Когда можно продать квартиру вообще без налога

      Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.

      Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.

      Минимальные сроки владения недвижимостью

      Какое жилье продаетсяКогда можно продать без НДФЛ
      Объект перешел по наследствуЧерез 3 года
      Достался в подарок от члена семьи или близкого родственникаЧерез 3 года
      Получен в результате приватизацииЧерез 3 года
      Передан по договору пожизненного содержания с иждивениемЧерез 3 года
      Единственное жилье продается в 2020 году или позжеЧерез 3 года
      Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нетЧерез 3 года
      Квартиру купили до 1 января 2016 годаЧерез 3 года
      Любые другие случаи продажи жильяЧерез 5 лет

      То есть унаследованную квартиру можно продать без налога спустя три года.

      Как посчитать срок владения при продаже наследства

      Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.

      Логика простая: принятое наследство считается собственностью наследника с даты открытия наследства. А наследство открывается со дня смерти. По общему правилу минимальный срок владения вашей квартирой истек бы только в конце 2022 года.

      Но в случае, когда наследство достается супругу, есть еще один нюанс. Именно он позволит вам избежать налога.

      Как считать срок при наследовании брачного имущества

      Если квартиру купили в браке, она общая для обоих супругов. И хотя по документам собственником был муж, у жены есть право на 50% этого жилья. Просто потому, что так работает семейный кодекс.

      То есть вы с 2008 года фактически владели половиной общей квартиры. С 20 декабря 2019 года вашей стала вся квартира. Но в таком случае минимальный срок владения считается не с того дня, когда вам досталась вторая часть, а с того, когда вы получили первую.

      Это правило работает не только в отношении продажи наследства. Если оба супруга живы и продают свои доли в общем имуществе, для минимального срока учитывается более ранняя дата — когда имущество или его часть достались любому из супругов.

      Например, муж купил квартиру в браке в 2008 году. После его смерти в 2019 году жена считается собственницей с той даты, когда квартиру купил муж. Минимальный срок нужно считать с 2008 года. В 2020 году эту квартиру можно продать без налога.

      Или жена в 2015 году купила квартиру в браке, а в 2019 году выделила долю мужу. При продаже квартиры в 2020 году муж будет считать минимальный срок с той даты, когда квартира перешла в собственность жены, то есть с 2015 года. А не с той, когда он получил свою долю. В 2020 году супруги продадут квартиру без налога и декларации.

      Продавайте квартиру за любую сумму, когда захотите. Вам не придется платить НДФЛ с этой сделки — ни рубля. И декларации тоже не будет.

      Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.

      Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

      Моя мама умерла в 2011, а квартиру продали в 2016, я заплатила налог, потому что зарегистрировала собственность в 2016.

      Можно уточнить: "Квартиру купили до 1 января 2016 года" или "оформили собственность до 1 января 2016 года" ? Я например получил ключи в 2014 году, а собственность сделал только в 2016-м.

      А ссылки на Закон будут или верить на слово?

      Это правило работает, только если нет другой недвижимости в собственности?

      Artem, нет, это правило работает для любого кол.недвижимости, если оно было приобретено в браке. Для такого имущества не имеет значение на кого из двух сцпругов оно было оформлено, если брак законный.

      А если унаследованное имущество было подарено по договору супругу его родителем? То придётся платить налог? Ведь подарки не являются совместно нажитым имуществом. Верно?

      Николай, верно, в таком случае надо ждать три года со дня смерти супруга, т.к. подаренное ему имущество до дня смерти было его личным.

      Екатерина, здравствуйте! Не понял о налоге о квартире. Если мы с братом её получили в наследство по закону после смерти отца в 2020 году и она является единственным нашим имуществом. Мы не должны ждать три года, если захотим продать её сейчас. Можно опираться на статью п.18 ст. 217 НК:
      Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя.

      Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни оставил наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила единые для всех.
      Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

      Вадим, вы путаете налоги. В п. 18 ст. 217 НК РФ написано, что НЕТ НАЛОГА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАСЛЕДСТВА. Т,е. Вы с братом не заплатили налог с квартиры, полученной по наследству после смерти отца. НО ЕСЛИ ВЫ ПРОДАДИТЕ ЭТУ УНАСЛЕДОВАННУЮ КВАРТИРУ МЕНЬШЕ ЧЕМ ЗА 3 ГОДА С ДАТЫ СМЕРТИ ОТЦА, ТО ПРИДЕТСЯ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ. Этот налог называется НДФЛ.

      Как продать квартиру полученную по наследству?

      Зачастую наследники, получив в собственность жилое помещение стремятся распорядиться им. Продажа квартиры, полученной в наследство, является стандартной сделкой, однако, чтобы не брать на себя дополнительные расходы необходимо учесть некоторые особенности. Как и в какое время продать такую собственность, какие необходимы документы для совершения сделки, каков алгоритм действий должен соблюсти владелец вы узнаете из нашей статьи.

      Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

      Можно ли продать квартируНаследник становиться собственником жилого помещения с момента открытия наследства (смерти наследодателя). Однако распоряжаться своим имуществом в полной мере он может только после получения свидетельства о праве на наследство и регистрации права собственности в Росреестре (ст. 131 ГК РФ).

      При фактическом принятии наследства у собственника отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие его права на квартиру, поэтому совершение сделок с таким имуществом будет невозможно.

      Если вопрос о вступлении в наследство решался в судебном порядке, то регистрация прав осуществляется на основании вступившего в законную силу решения суда. С этого момента собственник вправе продать или совершить любую другую сделку, требующую регистрации в соответствии с законодательством.

      Сложности продажи квартиры полученной в наследство

      СложностиКак правило продажа жилого помещения совершается без особых трудностей, если им владеет единственный и совершеннолетний собственник.

      Однако если владельцев несколько или вреди них есть несовершеннолетние, то процесс продажи усложняется и нужно будет учесть некоторые особенности:

      1. Несколько наследников недвижимости. Права всех собственников должны быть зарегистрированы, и они должны быть согласны продать принадлежащее им имущество. Договор в этом случае должен содержать условия распределения между собственниками полученных от продажи средств пропорционально доли каждого владельца.
      2. Продажа доли. Если распорядиться своей частью желает только один собственник, то он обязан уведомить об этом других владельцев и предоставить им право преимущественного выкупа его доли (ст. 250 ГК РФ). Несоблюдение данного условия может повлечь судебные разбирательства, в результате которых сделка будет оспорена. Сделка в этом случае подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
      3. Собственником является несовершеннолетний. Продажа возможна только с разрешения органа опеки и попечительства и при условии соблюдения интересов ребенка при совершении такой сделки (ст. 37 ГК РФ).

      Порядок получения наследственной недвижимости в собственность

      Порядок полученияДля оформления в собственность объекта недвижимости, полученного по наследству, приемнику необходимо в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя совершить следующие действия:

      • подготовить документы (паспорт, свидетельство о смерти, документы о родстве, документы на жилое помещение, оценочный отчет);
      • обратиться к нотариусу и заявить свои права на имущество;
      • получить свидетельство о праве на наследство;
      • зарегистрировать переход прав собственности в Росреестре.

      Получив выписку из ЕГРН новый собственник может начинать подготовку к сделки купли-продажи жилого помещения.

      Порядок продажи недвижимости, полученной по наследству

      Порядок продажи недвижимостиЧтобы продать унаследованное жилье владелец должен соблюсти следующий алгоритм действий:

      • собрать необходимые для совершения сделки документы;
      • составить и подписать договор купли продажи;
      • зарегистрировать права нового собственника в Росреестре;
      • получить документы и фактически передать жилое помещение по акту приема-передачи.

      Необходимые документы

      Для совершения сделки купли-продажи необходимо подготовить следующие документы:

      • паспорта владельца и покупателя;
      • свидетельство о праве на наследство (является правоустанавливающим документом);
      • выписка из ЕГРН;
      • технический и кадастровый паспорт;
      • документы, подтверждающие отсутствие задолженности по коммунальным услугам;
      • выписка из домовой книги;
      • разрешение органов опеки и попечительства (если в число собственников входит несовершеннолетний);
      • доверенность и паспорт представителя (если сделка совершается через доверенное лицо).

      Договор купли-продажи

      Договор купли-продажи заключается в простой письменной форме (ст. 550 ГК РФ). Он может быть заверен нотариально по желанию сторон (кроме случаев обязательного нотариального удостоверения).

      В договоре обязательно должна быть указана полная стоимость объекта недвижимости, в том числе сумма, переданная покупателем в качестве задатка или аванса.

      Документ должен содержать следующую информацию:

      • наименование;
      • дата и место заключения;
      • сведения о сторонах сделки;
      • описание объекта недвижимости (адрес, площадь, количество комнат, технические данные);
      • реквизиты свидетельства о праве на наследство как правоустанавливающего документа;
      • стоимость жилого помещения;
      • информация об имеющихся обременениях;
      • права и обязанности участников сделки;
      • сроки и порядок расчетов;
      • срок передачи имущества покупателю;
      • ответственность за нарушение условий договора и порядок разрешения споров.

      Участники сделки подписывают контракт. От имени недееспособных или не обладающих полной дееспособностью граждан подписи ставят их законные представители.

      Сроки продажи и размер налогообложения

      Если документы для продажи жилья своевременно подготовлены, и ситуация стандартная, то продажу жилья можно осуществить в течение недели. Срок может затянуться до 1 месяца, если покупатель привлекает ипотечные средства и требуется дополнительное время для получения заемных средств и оценки покупаемой в ипотеку недвижимости.

      Реализуя жилье, полученное по наследству, собственнику стоит помнить, что если он владел им менее 3 лет, то на него возлагается обязанность по уплатить налоги в размере 13 % от полученной прибыли (30 % для иностранных граждан). Налог взимается с суммы свыше 1 млн. руб., при этом учитывается кадастровая стоимость жилого помещения, а не сумма, указанная сторонами в договоре.

      Действующим законодательством не предусмотрены отдельные категории граждан, освобождаемые от уплаты налога при продаже жилья, оплатить его должны все, в том числе пенсионеры. Освобождение от такой обязанности связано лишь со сроками владения жильем.

      Имущественный вычет

      В соответствии со статьей 220 НК РФ гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, что позволит ему уменьшить сумму налога.

      Применить можно один из видов вычета:

      • имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. – им вправе воспользоваться любой гражданин, заявив вычет в налоговой декларации (для продажи полученного по наследству имущества ранее 3-летнего срока владения);
      • вычет при покупке имущества – исчисляется суммой, фактически затраченной на приобретение (сумма должна быть подтверждена документально).

      В случае, когда у продаваемого жилья несколько владельцев, они могут использовать вычет пропорционально своей доле в имуществе, либо применить вычет в размере 1 млн. руб. (если доля каждого собственника продана по отдельному договору купли-продажи).

      Регистрация в Росреестре

      Заключительным этапом сделки купли-продажи квартиры является регистрация перехода прав в Росреестре. Сделать это можно непосредственно обратившись в отделение Росреестра, либо через МФЦ. Если купля-продажа удостоверялась нотариально, то по желанию сторон документы могут быть переданы на регистрацию нотариусом.

      К заявлению о регистрации необходимо приложить следующие документы:

      • паспорта участников сделки;
      • договор;
      • правоустанавливающий документ;
      • квитанция об оплате пошлины за совершение регистрационных действий (2000 рублей).

      Права нового владельца будет зарегистрированы в течение 10 рабочих дней, после чего следует окончательный расчет с продавцом, и передача квартиры покупателю.

      Заключение

      Подводя итоги отметим следующее:

      1. Фактическое принятие наследства не дает право продажи объекта недвижимости.
      2. Чтобы воспользоваться правом распоряжаться недвижимостью необходимо получить свидетельство о праве на наследство и зарегистрировать право собственности на квартиру.
      3. Продажа жилья при наличии нескольких собственников или недееспособных граждан в их числе имеет особенности.
      4. При совершении сделки купли-продажи квартиры, находящейся во владении менее 3 лет, собственник обязан оплатить налог.

      Продажа квартиры полученной в наследство — серьезная сделка и предполагает соблюдение некоторых правил особых правил, требований законодательства. Самостоятельно разобраться в тонкостях сделки, грамотно составить договор не всегда возможно для гражданина, не обладающего специальными знаниями. Не пренебрегайте возможностью обратиться к специалистам, которые помогут избежать ошибок и возможных рисков.

      Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

      Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

      Налог с продажи квартиры по наследству

      Стоимость имущества, полученного по наследству, налогом не облагают. Причем не важно кем вам приходится наследодатель. Ближайшим родственником или нет. По закону любой доход в виде денег или имущества, полученного вами при наследовании, не учитывают при расчете налога на доходы. Это прописано в статье 217 (пункт 18.1) Налогового кодекса. А вот продажа квартиры, полученной по наследству, совсем другой случай.

      • Продажа квартиры, полученной в наследство (менее 3 лет или более 3 лет в собственности)
      • Сумма дохода от продажи наследственной квартиры
      • Налоговый вычет для продавцов недвижимости
      • Доходы минус расходы наследодателя
      • Продажа квартиры полученной по наследству: налоги и схема расчета

      Какие налоги нужно платить при продаже квартиры, полученной в наследство? Налог на доходы. Ведь при продаже такой недвижимости возникает доход, облагаемый налогом. И появляется обязанность заплатить налог на доходы. Но здесь важное значения имеют два фактора:

      • первый — срок, в течение которого квартира находилась в вашей собственности на момент продажи (менее 3 лет в собственности или более 3 лет);
      • второй — сумма дохода от продажи квартиры, полученной после вступления в наследство.

      Продажа квартиры, полученной в наследство (менее 3 лет или более 3 лет в собственности)

      Вступление в наследство и продажа квартиры — обычная ситуация. После такой продажи у вас не будет дохода, облагаемого налогом, если квартира находилась более 3 лет в вашей собственности. Три года — это 36 месяцев подряд. В этой ситуации вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по налогу. Продажная стоимость квартиры значения не имеет. Если квартира находилась менее 3 лет в собственности у вас возникнет доход, облагаемый налогом. Это правило распространяется на всех граждан России. В том числе и пенсионеров. Если квартира находится менее 3 лет в собственности и ее продает пенсионер, он должен рассчитать налог по общим правилам.

      Отсчет срока начинают со дня получения квартиры в собственность по наследству, до даты регистрации перехода права собственности к новому владельцу.

      Пример
      Вы получили квартиру в собственность 22 марта 2021 года. 3-х летний срок заканчивается 22 марта 2024 года. Это ровно 36 месяцев. Начиная с этой даты доход от продажи квартиры не будет облагаться налогом.

      Если же наследственная квартира будет продана, например, 20 марта 2024 года, то доход от ее продажи будет облагаться налогом. На момент продажи пройдет не 36, а 35 месяцев. А этого недостаточно, чтобы не платить налог. Поэтому продажа квартиры, после вступления в наследство, должна быть проведена не ранее (а лучше позднее) 22 марта 2024 года.

      Как определить дату с которой унаследованная квартира поступила в вашу собственность?

      По общему правилу право собственности на любую недвижимость возникает только с момента его государственной регистрации. Вы можете пользоваться квартирой и жить в ней. Но до момента госрегистрации она вам не принадлежит. Из этого правила есть несколько исключений. Одно из них касается наследства.

      Право собственности на квартиру, полученную в наследство, возникает с даты открытия наследства. День государственной регистрации собственности значения не имеет. Это прямо предусмотрено статьей 1152 (пункт 4) Гражданского кодекса . Цитата:

      Статья 1152. Принятие наследства

      4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

      Датой открытия наследства считают день смерти наследодателя или вступления в силу решения суда об объявлении его умершим. Об этом говорит статья 1114 (пункт 1) Гражданского кодекса. Цитата:

      Статья 1114. Время открытия наследства

      1. Временем открытия наследства является момент смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, — день и момент смерти, указанные в решении суда.

      Итак, право собственности на квартиру, полученную в наследство, возникает в день смерти наследодателя. Дата оформления наследства, вступления в наследство и государственной регистрации собственности никакого значения не имеют. Вы считаетесь собственником квартиры с той даты, которая указана в свидетельстве о смерти наследодателя.

      Если с этого момента по день продажи квартиры прошло 3 года и больше (36 месяцев), то с полученного дохода налог платить не надо. Декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) вы подавать не обязаны.

      Пример
      Вы продаете квартиру после наследства. Дата смерти наследодателя — 22 апреля 2021 года. Дата оформления наследства и государственной регистрации права собственности на квартиру -18 ноября 2021 года.

      Ситуация 1
      Квартира продана 26 июня 2024 года. На эту дату зарегистрировано право собственности на покупателя. Она находилась в вашей собственности с 22 апреля 2021 года по 26 июня 2024 года — 38 месяцев, то есть более 3 лет.

      Доход от продажи этой квартиры налогом не облагают. После продажи этой квартиры декларацию сдавать не нужно.

      Ситуация 2
      Квартира продана 29 марта 2024 года. Она находилась в вашей собственности с 22 апреля 2021 года по 29 марта 2024 года — 35 месяцев, то есть менее 3 лет.

      Доход от продажи этой квартиры облагают налогом на доходы. Вне зависимости от того нужно будет платить налог или нет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ).

      Если срок владения квартирой менее 3 лет (36 месяцев), то обязанность платить или не платить налог зависит от суммы полученного дохода.

      Сумма дохода от продажи наследственной квартиры

      Чтобы посчитать налог вам нужно определить:

      • сумму дохода от продажи;
      • сумму, на которую может быть уменьшен доход при расчете налога;
      • доход, облагаемый налогом. Это разница между доходом и суммой, на которую он может быть уменьшен.

      Для расчета налога вашим доходом от продажи считают одну, но наибольшую сумму:

      • или продажную цену квартиры по договору;
      • или 70% от ее кадастровой стоимости. Найти кадастровую стоимость квартиры вы можете в нашем сервисе «Узнать кадастровую стоимость»;

      Именно этот доход должен быть задекларирован. При расчете налога вы можете ее уменьшить. Подробности ниже.

      Пример
      Вы продаете квартиру, полученную по наследству. На момент продажи она находилась в вашей собственности менее 3-х лет.

      Ситуация 1
      Продажная цена квартиры — 4 600 000 руб., кадастровая стоимость — 5 150 000 руб.

      70 процентов от кадастра:
      5 150 000 х 70% = 3 605 000 руб.

      Наибольшая сумма — это продажная цена по договору. Поэтому для расчета налога вашим доходом от продажи считают 4 600 000 руб. От этой суммы будут рассчитывать налог на квартиру при ее продаже по наследству.

      Ситуация 2
      Продажная цена квартиры — 4 600 000 руб., кадастровая стоимость 7 850 000 руб.

      70 процентов от кадастра:
      7 850 000 х 70% = 5 495 000 руб.

      Наибольшая сумма — это 70 процентов от кадастровой стоимости. Поэтому для расчета налога вашим доходом от продажи считают 5 495 000 руб.

      При расчете налога доход от продажи вы можете уменьшить одним из двух способов (по вашему выбору):

      • первый — на 1 000 000 руб. Это имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости, установленный статьей 220 (пункт 2 пп 1) Налогового кодекса;
      • второй — на расходы по покупке проданной квартиры, которые оплатил наследодатель, если вы можете их подтвердить документально (договором купли-продажи, платежными документами или расписками продавца квартиры в том, что он получил деньги от наследодателя). Такое правило установлено статьей 220 (пункт 2 пп 2) Налогового кодекса.

      Второй способ использовать выгодней если у вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку этой квартиры и сумма таких расходов больше 1 000 000 руб. Если меньше, то выгодней и проще применить первый способ — налоговый вычет. Если документов на покупку квартиры нет, то нет и выбора. Вы вправе применить только первый способ. Использовать оба способа одновременно (то есть уменьшить и на налоговый вычет в 1 000 000 руб. и на расходы) нельзя.

      Внимание!
      Второй способ уменьшения можно применять только в отношении квартир, которые были проданы в 2019 году и позже. Если квартира продавалась в 2018 году и раньше вы вправе использовать только первый способ — имущественный вычет.

      Налоговый вычет для продавцов недвижимости

      Здесь все просто. Доход от продажи квартиры по наследству вы уменьшаете на 1 000 000 руб. Если доход больше вы платите налог — 13% с суммы превышения. Если доход равен или меньше вычета налог платить не надо. Однако декларацию по налогу (форму 3-НДФЛ) вы обязаны подать в любом случае. Заметим, что эти правила распространяются на всех граждан России. В том числе и пенсионеров.

      Пример
      Вы продаете унаследованную квартиру, полученную по наследству. На момент продажи она находилась в собственности наследника меньше 3 лет. Продажная цена по договору больше кадастровой стоимости квартиры. Поэтому при расчете налога доходом считают продажную цену.

      Ситуация 1
      Продажная цена 2 300 000 руб. При расчете налога вы уменьшаете ее на вычет — 1 000 000 руб.

      Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
      2 300 000 — 1 000 000 = 1 300 000 руб.

      С него нужно заплатить налог в размере:
      1 300 000 х 13% = 169 000 руб.

      В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно:

      • до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • до 15 июля заплатить налог в сумме 169 000 руб.

      Ситуация 2
      Продажная цена 750 000 руб. При расчете налога вы уменьшаете ее на вычет — 1 000 000 руб.

      Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
      750 000 — 1 000 000 = 0 руб.

      Налог платить не надо. В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ.

      Доходы минус расходы наследодателя

      Как мы сказали выше этот способ применим, если у вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку квартиры, которую вы получили вступив в наследство. Вам будут нужны:

      • договор на основании которого квартира перешла в собственность наследодателя (например, купли-продажи или ДДУ);
      • платежные документы по которым квартира была оплачена наследодателем (платежное поручение, расписка продавца в получении денег и т. д.).

      Налог нужно заплатить если расходы наследодателя меньше доходов от продажи квартиры. Его платят по ставке 13% с суммы превышения. Если расходы больше доходов налог платить не надо. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) вы обязаны сдать в любом случае.

      Пример
      Вы продаете унаследованную квартиру. На момент продажи она находилась в вашей собственности меньше 3-х лет. Продажная цена квартиры по договору больше ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога доходом считают продажную цену. Она равна 5 300 000 руб. У вас есть документы, которые подтверждают расходы наследодателя на покупку этой квартиры. Сохранился договор купли-продажи и расписка продавца в том, что он получил деньги в оплату квартиры от наследодателя.

      Ситуация 1
      Расходы на покупку квартиры наследодателем — 3 750 000 руб.

      Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
      5 300 000 — 3 750 000 = 1 550 000 руб.

      С него нужно заплатить налог в размере:
      1 550 000 х 13% = 201 500 руб.

      В году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно:

      • до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
      • до 15 июля заплатить налог в сумме 201 500 руб.

      Ситуация 2
      Расходы на покупку квартиры наследодателем — 6 200 000 руб.

      Ваш доход, облагаемый налогом, составит:
      5 300 000 — 6 200 000 = 0 руб.

      В данной ситуации доходы меньше расходов. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Нет и обязанности платить налог. Но вам в любом случае нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

      Продажа квартиры полученной по наследству: налоги и схема расчета

      Если квартира получена в наследство, то налог с продажи вам следует платить лишь при определенных условиях. Вот схема действий, которая поможет быстро разобраться нужно ли платить налог.

      Схема продажи квартиры, полученной по наследству

      Портал «Ваши налоги»
      2021

      «Внезапные наследники» после покупки жилья. Что нужно сделать, чтобы никогда с ними не столкнуться?

      Мы уже рассказывали историю, когда к добросовестной покупательнице квартиры явился доселе не известный родственник предыдущей владелицы и заявил на нее свои права. Суд присудил квартиру ему, а девушка после долгих тяжб получила компенсацию от государства – миллион рублей. Что, конечно, было гораздо меньше суммы, за которую она ее купила.

      В спорных ситуациях для суда важны нюансы. Фото: Мир Квартир

      И такие истории не столь редки, как хотелось бы. Всплывают «неучтенные» жены-мужья, обделенные наследством дети и т.д. Как не попасть в такую ситуацию, что предусмотреть, какие документы получить, чтобы на вашем пороге не появились потом внезапные наследники? По нашей просьбе историю прокомментировал адвокат Тимур Маршани.

      Ура, увеличили компенсацию от государства!

      1 января 2020 года вступила в силу статья 68.1, внесены изменения в Федеральный закон «О государственной регистрации недвижимости». Согласно им, добросовестный приобретатель имеет право на компенсацию за утраченную недвижимость в размере кадастровой стоимости или в размере причиненного ущерба. Раньше гарантированная сумма компенсации была не более одного миллиона рублей.

      Так что в вашей истории Ольга получила бы всю стоимость свой квартиры, указанную в договоре купли-продажи, если бы дело происходило в этом году!

      Если объявился «внезапный наследник», то здесь поможет только суд. Нужно тщательно собирать доказательства, что новый собственник – добросовестный приобретатель, а не самозванец. Даже если суд встает на сторону наследника, в законодательстве прописаны меры поддержки для такой категории покупателей. Добросовестный приобретатель, от которого было истребовано жилое помещение в соответствии со ст. 302 ГК РФ, имеет право на выплату однократной единовременной компенсации за счет казны Российской Федерации после вступления в законную силу судебного акта об истребовании от него соответствующего жилого помещения.

      Документы лишними не бывают. Фото: people.onliner.by

      Как перестраховаться на случай мошенничества

      Еще до сделки покупатель должен выяснить следующие вещи:

      1. Обязательно выяснить в УК, ЖЭУ, ДЭЗе или у соседей состав семьи продавца. Кто был зарегистрирован в этой квартире и в каких родственных отношения состоял с продавцом или с наследодателем. Также необходимо заказать архивную выписку из домовой книги.
      2. Если квартира досталась продавцу по завещанию, ознакомиться с текстом этого завещания. Ведь существует вероятность, что в нем, в соответствии со ст. 1137 ГК РФ, содержится завещательный отказ. Это значит, что завещатель мог обязать наследника предоставить пожизненное право пользования жильем какому-либо лицу. При этом смена владельца жилья не влияет на такое право.
      3. Запросить в МФЦ или Росреестре расширенную выписку из ЕГРН. Проверить сведения о правах на квартиру и наличие обременений.

      Не занижайте сумму договора

      За продажу жилья, в соответствии с требованиями Налогового кодекса, продавец должен заплатить НДФЛ. И часто продавец предлагает покупателю занизить стоимость квартиры в документах. Но ни в коем случае, и особенно при покупке унаследованной квартиры, этого делать нельзя! Нужно обязательно прописывать всю сумму целиком исходя из цены договора, поскольку существуют случаи мошеннических действий со стороны продавцов квартир, доставшихся по наследству.

      Если вы занизите сумму покупки, при расторжении сделки вы не получите всех денег обратно. Фото: kakprosto.ru

      Рекомендуется указывать в договоре полную сумму, за которую вы приобретаете квартиру. Если вдруг сделку расторгнут, только в этом случае возможна полная компенсация ее стоимости.

      Специалисты рекомендуют покупать унаследованную недвижимость только после того, как пройдет год с момента оформления наследником титула на собственность.

      Один год – срок исковой давности по оспоримой сделке. Чтобы обезопасить себя, сделайте все официально, обратитесь к нотариусу для оформления сделки.

      Советуем быть осторожнее с продавцами, которые предлагают квартиру по слишком заниженной цене, либо четко не отвечают на вопросы о своих родственниках и не внушают вам доверия.

      голоса
      Рейтинг статьи
      Читайте так же:
      Права пользователя при электронной переписке
Ссылка на основную публикацию