Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет на покупку доли в квартире

Вычет на приобретение жилья в совместную собственность супругами

Если жильё приобретено в совместную собственность супругами, то каждый из них имеет право на получение имущественного вычета. Причём независимо от того, на кого зарегистрирована недвижимость.

Согласно Налоговому кодексу максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 руб. на человека. Это значит, что с использованием данного вычета можно вернуть НДФЛ в размере 260 000 руб. Основные нюансы получения вычета по приобретению жилой недвижимости мы описали в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

Имущество, приобретённое супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

письмо Минфина России от 17.03.2017 N 03-04-05/15515

Пример

При приобретении квартиры стоимостью 3 000 000 рублей супруги вправе распределить имущественный вычет по 1 500 000 рублей каждому или 2 000 000 одному супругу и 1 000 000 другому, или в любой другой пропорции исходя из совокупных расходов супругов на квартиру, но не более 2 000 000 рублей на каждого.

письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367@

Учтите, что невозможно, чтобы один из супругов передал своё право на получение имущественного вычета другому супругу. Например, если пара приобрела в собственность квартиру стоимостью 4 млн руб., а у супруги нет официального дохода, то она не может передать свои 2 млн супругу, соответственно, тот не сможет в одиночку получить вычет с 4 млн рублей.

Но несмотря на то, что у супруги на данный момент нет официального дохода и она не может воспользоваться вычетом, это право останется за ней в будущем. То есть право на вычет не утрачивается, и его можно будет реализовать в будущих периодах, когда появится налогооблагаемый доход.

Также останется право за человеком, если ему вычет будет распределён в сумме меньшей, чем 2 млн руб. Например, супруги приобрели квартиру за 2 700 000 руб. Они распределили вычет следующим образом: супругу — 2 млн руб., супруге — 700 000 руб. В дальнейшем, если женщиной будет приобретена ещё жилая недвижимость, она сможет дополучить вычет в размере 1 300 000 руб.

Однако данные правила действуют в случае, если недвижимость приобретена после 1 января 2014 года.

Для получения вычета помимо всех стандартных документов (подробнее о них в статье «Какие документы подтверждают право на вычет по приобретению жилья») необходимо предоставить заявление по распределению вычета между супругами и свидетельство о заключении брака.

Заявление о распределении вычета составляется в свободной форме и подписывается обоими супругами. Например, заявление может быть оформлено следующим образом:

Пример заявления в ФНС

Распределить супруги могут также и вычет по процентам по ипотеке. О данном вычете мы писали в статье «Как вернуть часть денег за ипотеку».

письмо ФНС России от 23.05.2016 № БС-3-11/2315@

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи . Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов – наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

деньги монеты вклады страхование счета купюры банк

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Читайте так же:
Права детей на имущество родителей: имеет ли право ребенок на квартиру

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

За что можно его получить?

приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);

приобретение земли с жилым домом или для его постройки;

расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.

Кто может его получить?

Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;

купить недвижимость на территории России;

заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;

жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;

жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13 % с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13 %, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;

договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;

платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);

справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;

заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;

заявление на возврат налога.

Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Можно получить вычет только в налоговой?

Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13 % до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Каждый гражданин нашей страны имеет право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости. Реализовать его можно вне зависимости от того приобретается ли квартира в полном объеме, либо частично в виде доли. Вернуть полагающиеся средства также можно за долевую собственность несовершеннолетнего ребенка. Налоговый вычет при покупке доли в квартире выплачивается на основании общепринятых правил, однако его начисление имеет некоторые отличительные черты.

Читайте так же:
Светопрозрачные конструкции из алюминиевого профиля: сборка и монтаж своими руками

Нюансы предоставления вычета на покупку части квартиры

Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Воспользоваться вычетом смогут официально трудоустроенные люди.

Налоговый вычет «привязывается» к человеку, а не объекту недвижимости. Каждый гражданин имеет право возвратить за всю жизнь вычет с 2 млн. рублей. Таким образом, получить его можно за несколько квартир, при условии наличия остатка средств.

Получить налоговый вычет можно в виде:

  • Полной суммы, перечисленной на банковский счет владельца.
  • Пониженной ставки налога на доходы заявителя.

Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени. Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.

Расчет размера налогового вычета при покупке доли в квартире

Отличительная черта налогового вычета при покупке доли квартиры кроется в тонкостях проведения расчетов. Если, владея недвижимостью в полном размере, владелец имеет право вернуть максимальную сумму, то при ее разделении на доли, максимум делится между всеми собственниками в эквивалентных долях.

За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс. рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей. Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.

В каких случаях выплата вычета при покупке квартиры исключена

Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.

Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы. Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере. Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Получение вычета при покупке доли в квартире начинается с подготовки документов для последующей сдачи в территориальное отделение налоговой службы или работодателю. В их число входят:

  1. Налоговая декларация.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Документы на приобретенную недвижимость.
  4. Паспорт и ИНН заявителя.

Гражданин обязан доказать уплату налога с доходов за предыдущий период. Без соответствующей справки, в оформлении вычета будет отказано. Получить справку можно в бухгалтерии по месту работы.
Заявка на оформление вычета обрабатывается в течении одного календарного месяца. После чего заявителю приходит положительный или отрицательный ответ.

Оформление вычета может происходить в:

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

  • Конце года. В данном случае подразумевается получение причитающихся выплат в полном размере на банковский счет налогоплательщика.
  • Любое время. Подать на вычет можно среди года, при этом гражданину будет выдана на руки справка о необходимости снижения ставки налога на доходы на определенную долю. Она подлежит передаче работодателю. В таком случае вычет не переводится в виде денежных средств на счет, он позволяет уменьшить сумму налога.
Читайте так же:
Копирование ссылок на YouTube

Как правило, рассчитанная сумма вычета небольшая, в редких случаях она достигает положенного максимума, поэтому гражданин сможет подавать документы ежегодно до тех пор, пока не получит все причитающиеся по закону средства.

Примеры расчета налогового вычета за долю в квартире

Предлагаем рассмотреть разноплановые примеры расчетом налогового вычета на покупку доли в квартире:

На практике доли в квартире могут быть разделены непропорционально. Это немного усложняет процесс получения вычета.

Выплата налогового вычета при покупке доли в квартире супругами

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Семейный кодекс РФ гарантирует права на неприкосновенность собственности супругов в случае вложения в покупку недвижимости личных средств. Это говорит о том, что покупая квартиру в браке и разделяя ее на доли, каждый из супругов после развода останется с оформленным на него имуществом. Тоже касается и получения налогового вычета. Поскольку покупка подразумевает вложение личных средств, вычет получает лицо, понесшее расходы.

Подтверждением вложений личных накоплений могут стать выписки с банковских счетов.

Получение вычета за долю в квартире ребенка

Заботясь о будущем своих детей, родители покупают недвижимость еще до их совершеннолетия. Здесь необходимо понимать, что ребенок также является гражданином и имеет право на вычет, однако в квартиру были вложены деньги родителей. С 2014 года в подобных ситуациях было разрешено получение вычета с доли детей. Оформить их сможет только один из родителей.

В том случае, если детей несколько, родители также имеют право получить вычет на каждого из них.

Стоит отметить, что в будущем ребенок не потеряет возможность получить вычет во взрослой жизни. Она сохраняется за ним в полном размере.

Можно ли получить вычет с доли в квартире: подведем итоги

Возможность получения налогового вычета сохраняется в полном размере при покупке части квартиры. Условиями его получения являются:

  1. Оформление права собственности на долю.
  2. Оплата налога на доходы с официальной зарплаты.
  3. Использование права на вычет в предыдущих годах.
  4. Наличие гражданства РФ.

Налоговый вычет при оформлении долей оформляется с учетом разделения стоимости квартиры соответственно долям собственников. Оформление сделки между родственниками исключает возможность получения вычета. В случае использования средств с маткапитала, при осуществлении расчета вычета, они отнимаются с общей стоимости недвижимости.
При покупке квартиры граждане вправе оформить вычет не только на себя, но и совершеннолетних детей. Право на получение вычета во взрослой жизни остается за ребенком в будущем, при условии приобретения недвижимости за личные средства.

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире (как оформить) в 2021 году

Когда квартира покупается несколькими лицами, как долевая собственность, то основным вопросом будет являться возможность использования имущественного налогового вычета. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом если приобрели только долю в квартире? Актуальным такой вопрос будет и для тех граждан, которые ведут долевое строительство дома. В статье ответим на этот вопрос и рассмотрим как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Порядок распределения вычета

В зависимости от того, в каком году была приобретена недвижимость, будет зависеть порядок распределения вычета между собственниками (Читайте также статью ⇒ Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников).

Читайте так же:
Могут ли на одном земельном участке располагаться два индивидуальных жилых дома

Недвижимость приобретена до 2014 года

Если квартира или дом приобретен до 2014 года, то получить вычет можно только в пределах 13% от 2 млн. для всех долевых участников. В зависимости от размера доли каждого покупателя распределяется и эта сумма. Другими словами, если квартиру купили два собственника и у них равные доли, то вычет на 2 млн. распределяется между ними поровну. Каждый из них сможет получить налоговый вычет с суммы в 1 млн. рублей.

Рассмотрим на конкретном примере:

Иванова Ж.А. и Петров П.С. в 2013 году приобрели 3-хкомнатную квартиру, стоимостью 3 600 тыс. рублей. Для Ивановой в этой квартире равна 2/3 доли, а Петрова – 1/3. Заполняя декларацию 3-НДФЛ по возврату налога каждый из собственников отразит свою сумму, с которой он сможет вернуть НДФЛ. У Ивановой она составит – 1 333 333 рублей (то есть 2/3 от 2 млн.), а у Петрова – 666 667 рублей (1/3 от 2 млн.). с этих сумм каждый из них сможет вернуть себе 13%.

Недвижимость приобретена после 2014 года

С начала 2014 года ситуация по налоговому вычету несколько изменилась. Теперь каждый из владельцев может заявить к вычету сумму, потраченную на покупку квартиры, но в пределах 2 млн. рублей. То есть, если раньше лимит в 2 млн. применялся к приобретенной недвижимости, то сейчас он применяется к каждому отдельно взятому лицу.

Рассмотрим на примере:

Изменим в нашем предыдущем примере только год приобретения. Иванова Ж.А. и Петров П.С. в 2013 году приобрели 3-хкомнатную квартиру, стоимостью 3 600 тыс. рублей. Для Ивановой в этой квартире равна 2/3 доли, а Петрова – 1/3. Стоимость доли Ивановой составит 2 400 000 рублей (3 600 000 х 2/3), соответственно, в декларации она заявит вычет с суммы 2 000 000 рублей. Стоимость доли Петрова составит 1 200 000 рублей (3 600 000 х 1/3), соответственно, в декларации он заявит вычет с суммы 1 200 000 рублей.

Важно! С 2014 года в декларации 3-НДФЛ каждый собственник недвижимости может получить вычет с суммы, затраченной на приобретение доли, но только в пределах 2 млн. рублей.

Перераспределение вычета

Под перераспределением вычета понимают право одного из владельцев уступить свою возможность на получение вычета в пользу другого владельца. Делается это с той целью, чтобы один из владельцев недвижимости мог получить максимальный имущественный возврат. Если недвижимость приобретена лицами не состоящими в браке, то перераспределить вычет нельзя. Однако, если заявляя сумму к вычету, всю возможную сумму за раз указать не получилось, перенести остаток ее можно на вычет по следующему приобретению недвижимости.

Возвращаясь к нашему примеру заметим, что Иванова получит вычет с максимально возможной суммы, а Петров только с 1200 000. Перераспределить между собой эту сумму они не могут. Но приобретая следующую недвижимость, Петров сможет в декларации указать оставшуюся сумму в 800 тыс. рублей.

Перераспределение вычета невозможно, если покупается не вся квартира, а только ее доля. А оставшейся долей владеет «старый хозяин». Перераспределять вычет нельзя и в том случае, если один собственник право свое на получение такой льготы использовал.

Проценты по ипотеке

Распределение вычета по процентам с ипотеки распределяется между собственниками жилья по такому же правилу. Но в данном случае лимит будет составлять не 2 млн. рублей, а 3 млн.

Читайте так же:
Дополнительная и повторная экспертизы

Рассмотрим на примере покупки жилья Ивановой и Петровым:

Квартиру Иванова и Петров приобрели в ипотеку, проценты по ипотеке на двоих составили 2 100 000 рублей. Иванова на вычет по ипотечным процентам имеет право в пределах 1 400 000 рублей, а Петров в пределах 700 000 рублей.

Остаток неиспользованного вычета

В том случае, если полностью суммой льготы в 2 млн. рублей воспользоваться не получается, то остаток суммы может быть перенесен на покупку следующего жилья. Возможно это в том, случае, если гражданин приобрел небольшую доли в квартире. Возвращаясь к нашему примеру, у Петрова останется право на льготу в 800 000 рублей, указать которую он сможет при следующем приобретении недвижимости.

Важно! На остаток неиспользованного вычета можно рассчитывать только в том случае, если недвижимость была приобретена начиная с 1 января 2014 года.

Собственники недвижимости являются супругами

В том случае, если в долевую собственность приобрели жилье супруги, то прав у граждан несколько больше. Например, согласно Семейного кодекса, все имущество супругов, приобретаемое в браке, считают общим. В соответствии с этим возникает возможность распределения долей имущественного вычета. Супруги могут использовать право вычета с максимально для себя пользой.

Налоговый вычет если доля в квартире у ребенка

Когда доля приобретаемого имущества была оформлена также и на ребенка, у его родителя возникает право свой размер льготы увеличить. Происходит это за счет доли несовершеннолетнего ребенка. При этом должно соблюдаться следующее условие: ранее вычетом по недвижимости он не пользовался (Читайте также статью ⇒ Вычет НДФЛ при покупке квартиры).

Примеры

Пример 1. Краснова Т.П. приобрела квартиру в долевую собственность со своим несовершеннолетним сыном в 2016 году. Ранее Красновой уже приобреталась недвижимость, по которой она полностью воспользовалась правом на вычет. С настоящего приобретения воспользоваться правом на вычет Краснова не может ни по своей доли, ни по доли ребенка.

Пример 2. Краснова Т.П. в 2016 году приобрела квартиру в долевую собственность по 50% со своим несовершеннолетним сыном. Стоимость квартиры составляет 3,5 млн. рублей. Ранее налоговый вычет Краснова не оформляла, соответственно она имеет на него право. Налоговый вычет Краснова сможет получить в размере 13% от 2 млн. рублей.

В том случае, если родитель сразу не подал на вычет сумму с учетом своих детей, то он имеет право подать повторную декларацию. В этом случае она будет направлена по получение вычета по доли ребенка в приобретенном имуществе. Важно при этом помнить, что ребенок должен быть несовершеннолетним. Также действует лимит в 2 млн. рублей на одного родителя. Превысить его не получится даже в том случае, если вычет оформляется за двоих собственников: за себя и своего ребенка. Также следует помнить, что за ребенком сохраняется право на получение вычета в будущем, даже не смотря на то, что его родитель этим правом воспользовался.

Документы для оформления вычета

Для получения налогового вычета по доли в недвижимости потребуется те же документы, которые необходимы для оформления обычного вычета. Единственным дополнительным документом станет Свидетельство о праве собственности. Приложить их потребуется столько, сколько долей в приобретенном имуществе.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию