Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог с продажи дома, полученного по наследству

Нужно ли платить налог с продажи дома, полученный по наследству?

Нужно ли платить налог с продажи дома, полученный по наследству?

Ответы на вопрос:

Зависит от срока владения имуществом.

Налоговым законодательством установлено общее правило, согласно которому при продаже имущества бывшему собственнику необходимо заплатить НДФЛ с полученного дохода (подп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса).

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2019 г. № 03-04-05/52685).

Если со дня смерти наследодателя прошло более 3 лет, налог платить не надо.

Если прошло менее 3 лет, налог платить надо, но можно его уменьшить — применив налоговый вычет (1 млн. руб.) либо путем зачета расходов наследодателя на покупку имущества (если он его покупал).

Если сразу решили продать дом после вступления в права наследства, то способ приобретения дома в собственность не будет иметь значения, и налог все же оплатить придется.

Расскажу Вам подробнее)

Если гражданин получил недвижимость по наследству, то фактически не происходит прямого получения выгоды, поэтому налог платить не нужно.

Ситуация меняется, когда наследник решает продать дом. В таком случае наследник обязан оплатить подоходный налог в размере 13 %.

С 2016 года если он владеет недвижимостью, перешедшей по наследству, более трех лет, обязательный сбор платить не нужно. Срок отсчитывается с момента смерти наследодателя. Налог уплачивается с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

Базовая ставка НДФЛ при совершении сделок по продаже недвижимого имущества – 13% от полученного дохода. Для иностранных граждан сумма налога больше – 30%.

Согласно Налоговому кодексу РФ, налог с продажи дома по наследству нужно платить не всегда.

Если недвижимость находится в собственности преемника более 3 лет, то он освобождается от уплаты НДФЛ. Отсчет трехлетнего периода владения начинается с момента открытия наследства (с даты гибели наследодателя). ТО ЕСТЬ НЕ С МОМЕНТА ПОЛУЧЕНИЯ СВИДЕТЕЛЬСТВА!

Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству

Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству

Ответить однозначно на вопрос, нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству, нельзя. Законодательные нюансы определяют и необходимость уплаты взноса, и его размер, и возможность снижения суммы, подлежащей возврату в государственный бюджет. Продажа дома по наследству, если она происходит сразу после вступления наследника в права, сопровождается уплатой взноса. Исключением станут редкие случаи, когда дело о наследстве тянулось несколько лет или расходы на оформление документации превысили доход от продажи.

Особенности наследования дома

Особенности наследования дома

Наследование происходит по общим законодательным принципам. Это означает, что получить имущество умершего родственника можно двумя основными способами: по закону и по завещанию. Завещание является последней волей покойного и служит неоспоримым аргументом при возникновении споров между наследниками на дом. Но существуют исключения — обязательная доля, выделяемая даже при отсутствии упоминания в завещании в порядке наследования по закону.

Не достигшие совершеннолетия дети, а также родители, муж, жена или прочие иждивенцы, утратившие работоспособность и находившиеся на содержании умершего, имеют право вступления в наследство несмотря на то, упомянуты они в завещании или нет. Причем их доля составляет не менее 50% той суммы, которое бы досталось при получении положенного по закону.

Если почивший не оставил после себя завещания, где изложен порядок наследования, то все имущество переходит к наследникам первой очереди — супругу и детям. Если таковых у наследодателя не имелось, то его имущество отдается в распоряжение родным братьям, сестрам, родителям, а также нетрудоспособным гражданам, которые находились на попечении умершего не менее двенадцати месяцев.

Наследование дома имеет ряд особенностей, большинство которых связано с земельным участком:

  1. Если участок находился не в собственности, а использовался согласно праву бессрочной аренды, то он наследованию не подлежит. В этом случае придется оформлять с государством подобный договор, но на свое имя.
  2. Важно учитывать то место, где вы будете открывать дело о наследстве. Если недвижимость находится за городом, а наследодатель был зарегистрирован по другому адресу, то дело открывается по месту его официальной регистрации, а не нахождения дома.
  3. Нужно проверить наличие полного пакета документов на земельный участок. Должен быть четко определен его размер, площадь земли и территориальные границы. В противном случае перед продажей придется восстанавливать эту информацию в госорганах, ответственных за землеустройство, а если возникают споры — решать их в судебном порядке.
Читайте так же:
Перерасчет платы за период отсутствия потребителя в жилом помещении за коммунальные услуги

Чтобы оформить свидетельство о получении дома в качестве наследства, придется обратиться в нотариальную контору по месту жительства покойного. Туда необходимо предоставить:

  1. Свидетельство о смерти.
  2. Документы из МФЦ, удостоверяющие его последнее место регистрации, а также снятие с учета.
  3. Свидетельство о собственности на имущество, находившееся у покойного (дом и земельный участок).
  4. Документы, подтверждающие родство и право на наследство, или завещание, если таковое имеется.

Дело о наследстве открывается на шесть месяцев, после чего нотариус определяет доли наследников. Если имеются судебные тяжбы, то возможно пролонгирование периода.

Перед продажей дома нужно зарегистрировать дом в МФЦ, чтобы получить документ, подтверждающий право на собственность. Максимальный срок оформления составляет не более тридцати дней. Только после прохождения всех этих процедур наследник сможет выставить дом на продажу.

Сроки владения перед продажей дома

Сроки владения перед продажей дома

Именно сроки владения домом являются ключевым моментом, на основе которого решается, придется ли платить денежный взнос от продажи дома по наследству.

Если вы владеете загородным или любым другим недвижимым имуществом более пяти лет, то можете спокойно заняться продажей дома. Вы полностью освобождены от уплаты сборов в государственный бюджет.

Если на 31 декабря 2016 года (тогда вступили в действие последние изменения) период владения домом длился три года и более, то при продаже вы ничего не должны государству.

Очень важный нюанс: как исчисляется срок? В стандартной практике началом владения принято считать дату, указанную в документе о правомерности собственности на дом. Это применимо к недвижимости, перешедшей в распоряжение по договору дарения. Но относительно наследства принцип не работает.

Здесь законодатели пошли навстречу наследникам и разрешили исчислять срок собственности с момента смерти наследодателя. С этой даты начинается отсчет трех или пяти лет владения домом перед продажей. При этом абсолютно не имеет значения, когда именно вы вступили в наследство, ведь этот процесс может затянуться при отсутствии необходимых документов или судебных тяжбах между родственниками покойного.

Кто является налогоплательщиком при продаже

В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.

Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.

Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.

Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.

При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит. Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных. По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.

Размер суммы налога при продаже дома

Размер суммы налога при продаже дома

Сумма, вносимая в госбюджет при продаже дома, составляет 13%. Но и здесь не обойдется без неприятных нюансов. Учитывается не только цена недвижимости, по которой вы ее продаете. Имеет значение и оценочная кадастровая стоимость. За основу для исчисления суммы, подлежащей к уплате при продаже дома, берется наибольшая стоимость наследственной массы.

Например, Иванов И.И. выставляет на продажу недвижимость, перешедшую ему по наследству от отца, за 2 млн руб. Дом находился в собственности менее трех лет, поэтому придется платить в госбюджет. Иванов является резидентом РФ, и налог составит всего 13%. Но по оценочной стоимости БТИ дом стоит 2,5 млн руб. Неважно, сколько продавец недвижимости получит в результате сделки купли-продажи. За основу берется именно вторая сумма: 2500000 х 13 % = 325000.

Иванову И.И. при продаже дома придется отдать государству триста двадцать пять тысяч рублей по данному соглашению. Для пенсионеров налог с продажи недвижимости рассчитывается также, без льгот.

Способы уменьшить сумму налога

Существует несколько способов, регламентируемых законодательством РФ, чтобы уменьшить сумму исчисленного налога при продаже дома:

  1. Предоставить в ИФНС все справки и чеки о расходах, которые понесли при оформлении сделки купли-продажи. Они будут вычитаться из конечной суммы после продажи дома. Начисления составят процент только с разницы между доходами.
  2. Воспользоваться налоговым вычетом при продаже дома, который предоставляется однократно в течение жизни. Он составляет 1 млн руб. от дохода, полученного продавцом дома.

Если итог расходов, указанных гражданином, превышает доход, то вы освобождаетесь от уплаты. Такое бывает при судебных тяжбах между наследниками, когда дом находится в собственности сразу нескольких человек. Тогда ваш вариант — составление нескольких договоров купли-продажи с покупателем при продаже.

Если два человека получили в наследство загородный дом, а собственность у них оформлена в равных долях, и они решили его продать за 4 млн руб, то оставляется два договора каждым из владельцев купли-продажи на сумму по 2 млн руб. Если один из продавцов (или оба) решат воспользоваться налоговым вычетом, то сумма, облагаемая налогом, при продаже будет уменьшена на 1 млн, т.е. придется отдать государству 13% от оставшегося миллиона.

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами по уменьшению налога при продаже дома, также необходимо обратиться в ИФНС, получить и оформить НДФЛ и приложить перечень документов (свидетельства о праве собственности, справки, чеки, договор купли-продажи и квитанцию об уплате государственной пошлины).

Каким образом платится налог

Каким образом платится налог

Нужно обратиться в ИФНС по месту жительства после продажи. Там выдадут форму НДФЛ, которую необходимо заполнить для исчисления налога на полученный доход. Для обычного гражданина, который никогда ни с чем подобным не сталкивался, это может вызвать большие затруднения. Но необходимые сведения должны предоставить в налоговом органе и объяснить все непонятные нюансы.

Читайте так же:
Декретный отпуск и права на пособия

После заполнения декларации в налоговой инспекции вы приносите ее снова инспектору, который проверяет прилагаемые документы о продаже и саму НДФЛ. Если какой-либо из пунктов вызывает сомнение, то налоговый работник должен проинструктировать вас, как исправить недочеты. Если же все заполнено верно, то по реквизитам налоговой службы в банке оплачивается необходимая сумма и предоставляется квитанция в ИФНС.

Сделать это необходимо не позднее апреля после окончания года, когда был продан дом. Например, человек получил доход от реализации имущества в мае 2017 года, уплатить налог ему нужно до апреля 2018 года. В противном случае придется столкнуться с неприятными последствиями.

Наказание за неуплату

Если вовремя не выполнить налоговый платеж за продажу дома, полученного в наследство, то гражданина ждет следующий сценарий развития событий:

  1. Приходит извещение из ИФНС о необходимости подачи декларации в налоговые органы.
  2. При повторном игнорировании налоговая служба обращается в суд, где автоматически выносится решение в пользу налоговиков, при этом ни о каком уменьшении суммы налога уже не будет речи.
  3. Далее судебное решение поступает к приставам, которые имеют право ограничить выезд человека за рубеж, арестовать банковские счета, обратиться на место работы для автоматического списания заработной платы по исполнительному листу, описать имущество.

Последствия халатного отношения к уплате налогов в РФ ужесточаются год от года, поэтому играть в подобные игры с государством не стоит. Вы рискуете потерять больше, чем приобретете, не говоря уже о преследовании по закону вплоть до уголовного наказания.

Как можно обойти закон и чем это грозит

Как можно обойти закон и чем это грозит

Определяющим фактором, который влияет на уплату налога, служит срок владения объектом наследования. Чтобы доказать, что человек может быть освобожден от налогового сбора, нужно предоставить свидетельство о смерти наследодателя. Можно банально подделать этот документ. Но в регионах РФ внедрена электронная система регистрации рождения, смерти, заключения и расторжения брака в ЗАГС, и подобный подлог обнаружится в момент продажи.

Необходимо помнить, что в этом случае вас ждет уголовное преследование за фальсификацию — это в дополнение к преследованию судебными приставами и описи имущества по поводу неуплаты все того же налога, и отдать в государственный бюджет начисленные денежные средства все же придется.

Продажа дома по наследству: когда можно продать, налог

Когда можно продать дом, полученный по наследству, с минимальными для себя потерями важно знать, ведь не каждому по силам содержать земельный участок с домом, полученного после умершего родственника. Любая продажа предполагает получение прибыли, с которой необходимо уплатить государственный сбор. А продажа дома после вступления в наследство, налог предполагает, который может сильно различаться в зависимости от срока владения.

Особенности наследования и продажи дома по наследству

Чтобы продажа дома после вступления в наследство прошла юридически грамотно и без потери своих средств, необходимо знать некоторые нюансы получения дома в наследство. После оглашения завещания покойного о передаче дома в Вашу пользу нужно позаботиться о формальностях и вступить в право собственности.

когда можно продать дом полученный по наследству

Для совершения сделки купли-продажи с посторонним лицом необходимо выполнить действия:

  1. обратиться к нотариусу и открыть наследственное дело;
  2. собрать комплект документации;
  3. подождать установленный законом срок в полгода с момента смерти наследодателя;
  4. вступить в права наследования имущества, чтобы была возможна продажа дома, полученного по наследству;
  5. зарегистрировать переход права собственности в Росреестре.

Нет принципиальной разницы в том, куда подавать документы в МФЦ или Росреестр (Регистрационную палату).

Регистрация дома для последующей продажи

Подача документов через единый многофункциональный центр государственных услуг МФЦ в некоторых случаях может ускорить и упростить процедуру регистрации, не смотря на то, что МФЦ оформление собственности не осуществляет. Все документы по-прежнему пересылаются в Росреестр. Там же осуществляется окончательное оформление права на собственность.

Государственная пошлина выплачивается при регистрации прав на недвижимость в регистрирующем органе. Размер пошлины – 500 рублей согласно, НК (ст. № 333.33).

Если в Регистрационной палате окажется, что пакет переданных справок не полон, они могут приостановить оформление и попросить предоставить недостающее документы. Также в Росреестре могут выявить причины, по которым оформление будет приостановлено (до устранения этих причин) или прекращено.

Среди них:

  • наличие запретов и обременений на продажу жилья (при аресте или взыскании Службой судебных приставов);
  • недостоверность предоставляемых данных или их фальсификация;
  • расхождения и неточности в документах;
  • отсутствие законных оснований у заявителя оформлять право на собственность и т.п.

МФЦ — бюджетная организация и его услуги бесплатны. Оплачивать необходимо только регистрационные действия в Регистрационной палате.

Как продается дом, если его передали по наследству нескольким лицам

Продажа всего дома возможна только по письменному согласию других владельцев долей.
Единолично продавать свою долю не допускает закон. Владелец обязан известить о своем намерении других сособственников, и если они дадут письменный отказ, то через 30 суток после оповещения ее можно продать постороннему лицу.

Раздел наследуемого имущества происходит в нескольких случаях:

  1. если наследодатель при жизни распорядился поделить его имущество на несколько членов семьи с выделением конкретной доли;
  2. в случае отсутствия завещания – имущество делится по равным долям между близкими родственниками, а при их отсутствии – между лицами второй и иных очередей наследования.

Для оформления сделки необходимо личное присутствие каждого из владельцев части имущества, или нотариально оформленная доверенность на эти действия. Если в качестве владельца числится несовершеннолетний ребенок или лицо с ограниченными физическими недостатками в здоровье, то сделку можно будет совершать по согласию опекунского или попечительского отдела местной власти.

Открытие наследства на недвижимость по завещанию и по закону

После смерти наследодателя необходимо соблюдать установленную законом процедуру.

как продать наследственный дом

Для этого будущий владелец имущества умершего предоставляет нотариусу:

  • удостоверяющий личность документ;
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • выписка из домовой книги о снятии с регистрационного учета.

В некоторых случаях может потребоваться другая документация, например, для подтверждения родства, если у наследника изменились личные данные. Как правило, достаточно свидетельства о рождении или свидетельства о заключении брака со сменой фамилии.

Читайте так же:
Как комиссоваться из армии по здоровью? Возможные способы

Если умерший родственник оставил завещание, то проблем с открытием дела не возникает – приглашаются все указанные в документе граждане и оглашается завещание. Этот этап необходим для того, чтобы каждый из перечисленных лиц смог с ним ознакомиться, а при возникновении разногласий разрешить спор в судебном порядке.

Если умерший гражданин не оставил завещания, то нотариусом приглашаются близкие и дальние родственники для оповещения о возможном получении имущества по наследству.

Сбор необходимой документации на дом

Помимо стандартных бумаг для оформления наследуемого имущества на недвижимость также требуются дополнительные документы.

Однако продажа дома по наследству будет возможна при соблюдении двух условий:

  • предоставления нотариусу правоустанавливающего документа на имущество наследодателя (свидетельство о собственности или выписка из Росреестра);
  • проведение экспертной оценки дома, если отсутствуют технический паспорт и кадастровые документы с определением истинной цены наследуемого имущества.

Оценка потребуется для оплаты пошлины за услуги нотариуса и налога на наследство. Если у документов истек срок давности, то их потребуется обновить: взять свежую выписку из ЕГРН и заказать оценочную экспертизу у специалиста с оформленной лицензией на этот вид деятельности.

Вступление в права владельца на недвижимость: порядок и стоимость

Чтобы нотариус выдал документ, подтверждающий право наследования, следует уплатить нотариальный сбор. При определении величины суммы нет разницы, как наследуется имущество – на основании закона или по завещанию.

Размер стоимости услуг нотариуса зависит от степени родства между наследодателем и наследниками.

Сбор выплачивается в следующих размерах:

  • если вступает в права близкий родственник, например, супруга, общий ребенок или родители, то сумма составит 0,3% от стоимости дома. Размер платежа рассчитывается от стоимости наследуемого имущества, с ограничением по максимальной выплате до 100 000 рублей;
  • для других претендентов сбор будет 0,6 %. Сумма рассчитывается от стоимости имущества передаваемого по наследству, с ограничением максимального предела выплачиваемой суммы в 1000 000 рублей.

На этом основании выдается официальное подтверждение о принятии наследства, именно оно будет фигурировать при переоформлении прав собственности. По окончанию регистрации будет сделана запись в Росреестре о новом владельце имущества, то есть фактическом наследнике.

Когда можно продавать наследуемую недвижимость

Если у Вас нет желания пользоваться имуществом умершего родственника по назначению, ознакомьтесь с тем, как продать наследственный дом. Когда можно продать дом после вступления в наследство, регулируется общими правилами гражданского законодательства о распоряжении имуществом.

когда можно продать дом после вступления в наследство

Совершать любые юридически значимые действия может только истинный владелец наследуемого дома. Это также относится к совершению сделки купли-продажи с третьим лицом.

Необходимо соблюдать следующий алгоритм:

  1. получить на руки выписку из реестра о праве собственности на дом;
  2. оформить новые технические и кадастровые документы на новое имя владельца;
  3. провести оценку имущества, если с момента последней проверки прошло более полугода;
  4. найти покупателя и заключить стандартный договор по совершаемой сделке.

Сама процедура совершения сделки стандартна, если отсутствуют судебные споры с другими возможными наследниками.

Сколько оформляется продажа наследуемого дома

С учетом сроков давности согласно ГК РФ, даже при условии надлежащего вступления в права наследования на протяжении трех лет эти права могут быть оспорены.

Такая ситуация может возникнуть, если в течение этого срока появятся другие потенциальные наследники, которые по каким то причинам не участвовали в принятии наследства (их не нашли, не уведомили и т.п.). С учетом этого момента, продажа такого дома находящегося в собственности менее 3 лет, может быть затруднена.

Купля-продажа наследуемого дома регистрируется в течение 30 дней. По истечении этого срока новый владелец получит правоустанавливающие документы на купленное имущество, а продавец – выписку о продаже дома.

Налог при осуществлении сделки купли-продажи наследуемой недвижимости

налог при продаже наследуемого дома

Но сложность продажи наследуемого дома заключается в оплате подоходного налога с полученного дохода. При прямом принятии наследства государственный сбор не взимается, поскольку отсутствует прямая финансовая выгода. Однако в некоторых случаях необходимо уплатить налог государству. В свете последних изменений законодательства, он уплачивается при совершении сделки, от которой появляется доход.

Оплата налогообложения на дом или квартиру происходит из расчета в 13% от суммы полученного дохода. Для иностранных лиц эта сумма составляет 30% от дохода.

Налог уплачивается:

  • если владение недвижимостью началось до 2016 года, а фактическое использование дома составило менее 3 лет;
  • в случае, когда наследство оформлено после 2016 года, а владение составило менее 5 лет.

Госпошлина при осуществлении сделки продажи дома составляет 2 000 руб. (за оформление права собственности на дом или дачу в СНТ).

Обращаем внимание! Отсчет срока начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления перехода права собственности.

Особенности уплаты налога и отчетности за продажу

Согласно ст.220 НК РФ, граждане могут реализовать право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

Если нет никаких затрат уменьшающих налогооблагаемую базу, то подоходный налог будет рассчитываться от полной стоимости проданного дома. При этом налогооблагаемая база будет высчитываться от части суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Полученный доход от продажи подлежит обязательному декларированию. Декларацию должны подавать все граждане, являющиеся налоговыми резидентами в РФ, если они продали свое имущество и оно было в собственности меньше указанного срока (3 лет с 2016г. включительно) или в течение 5 лет (с 1.01.2017г.).

Важно! Налоговая отчетность сдается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. А НДФЛ уплачивается – до 15 июля.

Налог на сделку купли-продажи в зависимости от срока владения домом

Срок владения домом определяется с момента вступления в наследство.

Сам факт вступления в наследство не ведет к возникновению дополнительных налоговых обязательств. Налог на вступление в наследство отменен в 2006г.

Важно! Срок вступления в право собственности после смерти наследодателя определяется не с момента документальной регистрации права собственности, а с момента смерти предыдущего владельца.

Пример уплаты налога в зависимости от срока

Случай. Если мой брат погиб в марте 2019 г., с какого момента мне не нужно платить налог?

Решение. Если намечалась сделка на декабрь 2021 г., то оплата налога обязательна, поскольку срок владения меньше 3 лет. Но если ее отложить до марта 2020, в этом случае наследник освобождается от уплаты сбора. А если наследство получено, например, 01.2020 г., то срок освобождения от налогового сбора составит уже 5 лет. То есть продавать можно после 01.2025 г.

Читайте так же:
Что означает понятие «единственный приемный родитель»

Как уменьшить платеж за сделку купли-продажи

сколько стоит продать наследуемый дом

Уменьшить сумму налогового платежа при срочной продаже дома, полученного по наследству можно, сократив налоговую базу.

Налоговая база — это размер средств, подлежащих налогообложению. Ее можно уменьшить на сумму документально подтвержденных затрат, которые понес владелец, связанные с ремонтом дома.

Документально подтверждать можно:

  • договорами;
  • чеками;
  • актами выполненных работ;
  • и т.д.

Сюда же можно отнести подтвержденные расходы собственника связанные с продажей дома. (реклама, вознаграждение риэлторов, др.).

Льготы для граждан при уплате госпошлины

Ряд льготных категорий граждан РФ полностью или частично не платят госпошлину при вступлении в наследство.

Среди льготных граждан:

  1. участники и инвалиды ВОВ, герои Советского союза и РФ;
  2. наследники проживавшие в наследуемом доме с наследодателем до и после его смерти;
  3. несовершеннолетние наследники (на момент открытия наследства);
  4. недееспособные наследники (находящиеся под опекой или попечительством);
  5. некоторые другие категории граждан.

Инвалиды 1-й и 2-ой групп выплачивают (50%) нотариального тарифа.

Таким образом, сама сделка купли-продажи унаследованного дома может быть проведена за один день. Однако это возможно, если при проверке документов на недвижимость у дома не окажется никаких обременений.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Получая недвижимость в наследство, многие люди задумываются о её продаже. Казалось бы, сделка купли-продажи после вступления в права собственности, является довольно простой. Но есть ряд нюансов, которые на законодательном уровне отличают такие сделки от обычной купли-продажи недвижимости.

Кто имеет право на наследование дома?

Любой человек может получить в наследство квартиру или дом на основании завещания или по закону, если завещание не было составлено. Во втором случае, он должен относиться к одной из очередей наследников.

Завещание составляют при жизни. Там прописывают не только круг наследников и их доли, но могут также указать список недостойных получения наследства. Если вся собственность наследодателя распределена в рамках завещания, то наследники по закону ничего не получат (если они не указаны в завещании).

Исключением являются только наследники первой очереди. Согласно статье 1149 ГК РФ они имеют право претендовать на обязательную долю даже, если завещание было составлено.

При отсутствии завещания наследство будет разделено в порядке очерёдности наследников (ГК выделяет 8 очередей).

Нужно ли свидетельство о наследстве?

На вступление в наследство законом отводится полгода. За это время нужно либо подать заявление нотариусу для открытия наследственного дела, либо вступить в наследство фактически. Второй вариант имеет недостаток, так как другие наследники могут попытаться оспорить факт вступления в наследство и его придётся доказывать в суде. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие использование унаследованного имущества и его содержание за средства наследника.

Если в наследство перешёл дом и наследник хочет его продать без нотариального оформления наследства не обойтись, так как для продажи недвижимости нужны правоустанавливающие документы. В случае наследства таким документом будет свидетельство о наследовании.

Обращаясь к нотариусу за открытием наследственного дела помимо заявления нужно предоставить ряд документов:

  • Паспорт заявителя;
  • Свидетельство о смерти наследодателя;
  • Выписка о месте пребывания наследодателя на момент смерти;
  • Справка о том, что он был снят с регистрационного учёта;
  • При отсутствии завещания понадобится также документ, доказывающий родство наследодателя и наследника;
  • Завещание, если оно было составлено;
  • Документы о праве собственности наследодателя на переданное по наследству имущество.

Если у наследников нет завещания, они могут обратиться к нотариусу с заявлением о его поиске. Если документ не будет найден в нотариальном реестре, то передача наследства будет происходить на основании закона. При этом претенденты на его получение должны предоставить свидетельства о рождении или о браке, или документы об усыновлении и опекунстве. То есть любой документ, однозначно доказывающий родство между наследодателем и наследниками.

Итоговый документ о праве на наследство все признанные наследники получат по истечении полугода с момента смерти наследодателя. Затянуться его выдача может, если они не собрали необходимые документы или если между наследниками идут судебные разбирательства.

Регистрация недвижимости

На основании полученного свидетельства о наследстве нельзя просто зарегистрировать сделку купли-продажи недвижимости. Прежде этот объект нужно зарегистрировать на нового владельца. Для этого со свидетельством о наследстве необходимо обращаться в МФЦ или напрямую в Росреестр. Законом отведён месячный срок на эту регистрацию, но на практике часто всё происходит значительно быстрее.

В органы регистрации также нужно подавать перечень документов:

  • Свидетельство о праве наследования, которое выдал нотариус;
  • Все документы на дом и земельный участок, в частности, его кадастровый паспорт и план;
  • Квитанцию об оплате госпошлины;
  • Заявление.

Кроме этого, в МФЦ могут запросить свидетельство о смерти наследодателя и его правоустанавливающие документы на эту недвижимость.

По завершении регистрации и выдаче заявителю документа о том, что он полноправный собственник данного дома, можно планировать его продажу.

Продажа унаследованного дома или квартиры

Заключение сделки купли-продажи обычно происходит быстро, в течение одного дня. Но этому предшествуют некоторые подготовительные действия. А именно:

  • Оценка стоимости дома;
  • Подготовка кадастрового и технического паспортов (если их нет);
  • Свидетельство о собственности;
  • Выписка об отсутствии коммунальных долгов.

С этими документами продавец обращается к нотариусу, где составляется договор купли-продажи, который они подписывают с покупателем. Помимо этого составляет акт приёма-передачи недвижимости.

Иногда дополнительно запрашивают свидетельство о наследстве. Далее сделку нужно зарегистрировать. На это отведено 30 дней. По завершении регистрации, продавец получает выписку о продаже дома или квартиры, а покупатель свидетельство о праве собственности на данный объект.

Как быстро продать недвижимость?

Часто проблемой на пути продажи дома становится отсутствие некоторых документов на данный объект недвижимости. Часто встречаются ситуации, когда некоторые документы потеряны или когда дом не был зарегистрирован до 90-х годов. В этом случае придётся пройти сложный процесс восстановления документов. И часто для этого нужно обращаться в суд с иском об установлении наследства.

Читайте так же:
Можно ли получить лицензию ФСБ самостоятельно?

Если с документами всё в порядке, то можно искать покупателя на дом. Но в случае, когда недвижимость принадлежит сразу нескольким наследникам, нужно заранее договориться о разделе денег, полученных с продажи дома. Желательно оформить это в виде соглашения наследников, чтобы потом не возникло споров и судебных тяжб.

Цена дома определяется на основании средней на рынке. Состояние дома, конечно же, влияет на его цену, но не влияет на возможность продажи.

Налог на наследство

Как уже было сказано выше, продать дом можно только при наличии свидетельства о собственности, которое, в свою очередь, предоставляется на основании свидетельства о наследстве.

При вступления в наследство все затраты на оплату услуг нотариуса и оплату госпошлины берёт на себя наследник.

Налог на вступление в наследство могут не платить те наследники, которые жили с наследодателем совместно на одной жилплощади. Инвалиды первой и второй группы платят половину налоговой ставки.

Госпошлина определяется в зависимости от степени родства наследников и наследодателя. Претенденты первой и второй очереди платят 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости. К этим очередям наследников относятся родителя, супруги и дети умершего. Максимальный размер выплат не будет превышать ста тысяч рублей.

Все остальные наследники по закону и завещанию платят 0,6% от стоимости дома. Верхняя граница суммы равна миллиону рублей.

За регистрацию права собственности также нужно платить госпошлину. Она определяется в зависимости от целевого назначения земли и строения, а также того, кто является плательщиком – физическое или юридическое лицо.

Для физических лиц госпошлина, выплачиваемая нотариусу при заключении сделки о наследовании недвижимости, равна 2 тысячам рублей, а для юридических лиц – 22 тысячам (статья 333.33 НК РФ).

Меньшие суммы оговорены только в следующих случаях:

  • Земля будет использована для дачного хозяйства или жилищного строительства – 350 рублей;
  • Для сельскохозяйственного назначения – 100 рублей;
  • Для наследованной недвижимости, которая образует паевой инвестиционный фонд – 22 тысячи рублей;
  • На долю в общей собственности в многоквартирном доме – 200 рублей;
  • За ипотеку – 1000 (для физических лиц) и 4000 (для юридических);
  • При наследственном правопреемстве, когда вносятся изменения в договор участия в долевом строительстве – 350 рублей.

Как видно из этого перечня, размер госпошлины может существенно варьироваться. Но её оплата обязательна для совершения перехода прав наследования.

Налог при продаже дома

Поскольку продажа дома приводит к получению дополнительного дохода, то закон обязывает заплатить с него налог (228 статья НК РФ). НДФЛ по базовой ставке при заключении таких сделок равен 13%. Но это касается только граждан РФ и налоговых резидентов (тех, кто проживает на территории страны не менее 183 дней в году). Для иностранцев ставка выше – 30%.

В Налоговом кодексе есть один важный нюанс – если дом находится в собственности наследника более трёх лет, то от уплаты налога он освобождается. Трёхлетний срок считается с момента смерти наследодателя.

Именно поэтому многие вступившие в наследство не спешат продавать полученную недвижимость. Однако на основании статей 210 и 220 НК РФ можно получить налоговый вычет даже в случае продажи унаследованной недвижимости, бывшей в собственности менее трёх лет.

Российское законодательство допускает, чтобы субъектами наследования были также юридические лица. Но в случае получения наследства коммерческими юридическими лицами, они должны платить налог на прибыль, от которого некоммерческие организации освобождены.

Особенности взаимоотношений между наследниками

Сложности с продажей дома могут возникнуть, если наследников несколько. Законодательство не содержит механизмов разделения неделимого имущества. А дома и квартиры относятся именно к такому. Нотариус лишь определяет долю каждого наследника в этой недвижимости. Но дальнейшее решение о распоряжении домом должно быть принято всеми наследниками сообща. Они могут его продать и разделить полученные деньги в соответствии с долями в наследстве. Другой вариант – дом выкупает кто-то из наследников, выплачивая остальным стоимость их долей.

Если договориться наследникам не удалось, то можно продать и долю в доме в одностороннем порядке. Но при этом другие владельцы имеют преимущественное право её покупки. То есть владелец доли должен известить остальных о намерении продать свою долю и предложить им её купить. Только если они откажутся, можно продавать её третьим лицам. На принятие решения остальным наследникам отводится 30 дней. Если они не отреагировали на предложение за это время, то считается, что от покупки они отказались.

Желательно получить отказ в письменном виде во избежание претензий в будущем. Сообщать о намерении продать долю наследник также должен письменно.

Можно ли продать дом без оформления наследства?

Поскольку для продажи недвижимости необходимо наличие правоустанавливающих документов, просто так продать дом не получится. Регистрация права собственности может быть осуществлена только на основании определённых оснований. Ими являются свидетельство о наследстве, договор купли-продажи, дарственная и т.д.

Но поскольку закон допускает принятие наследства по факту, то в таком случае для получения законных прав на дом наследник должен:

  • Обратиться к нотариусу за свидетельством о наследстве в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя;
  • Либо обратиться в суд, где наследник будет должен представить доказательства фактического принятия (использования) недвижимости.

В результате он получит свидетельство о наследстве, на основании которого сможет произвести все перечисленные выше процедуры регистрации и подготовки дома к продаже.

Незарегистрированную недвижимость продать крайне сложно, так как покупатели не хотят идти на такие риски. Если же они соглашаются на покупку такой недвижимости, то её цена существенно падает.

В случае сделки купли-продажи незарегистрированной недвижимости покупатель должен внимательно оценить риски, потому что:

  • Продавец пытается продать то, что ему по закону не принадлежит;
  • Сделка не будет считаться законной;
  • Покупатель не сможет оформить дом на себя, а значит, рискует остаться и без дома, и без денег.

Подытоживая, стоит однозначно сказать, что не следует покупать недвижимость, не прошедшую регистрацию по закону. При заключении таких сделок нужно внимательно проверять все документы на права собственности, отсутствие задолженностей, прописанных «мёртвых душ» и претензий других наследников.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию