Advokat-inform.ru

Юридический советник
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог при продаже недвижимости в Украине

Налог при продаже и покупке квартиры (дома, дачи) в 2021 году

Сразу отметим, что правила налогообложения сделок по продаже квартиры, жилого дома, комнаты, дачи (все это — недвижимость) не отличаются. Все нижеописанное в данной статье равнозначно относится к любому из этих объектов.

Какай налог на продажу недвижимости установлен в Украине для продавца в 2021 году?

Величина налогов с продажи квартиры зависит от двух факторов. Первый – давность владения жильем, второй – количество продаж недвижимости на протяжении года.

Если Вы владеете квартирой менее 3 лет, то при продаже Вы заплатите налог на доход – 5 % от цены по договору (но не ниже оценки) и 1,5 % военного сбора.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но это уже Ваша вторая продажа в течение года, Вы также заплатите в бюджет 5 % и 1,5 % вышеуказанных налогов.

В данном случае год – это не 365 дней, а с 01 января до 31 декабря. Если Вы продали первую квартиру в декабре, а следующую в январе, то это уже не вторая продажа. Она считается первой.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет и это Ваша первая продажа в течение года – налоги не платятся.

Какой налог при покупке квартиры в Украине для покупателя в 2021 году?

Покупатель платит 1% от суммы продажи в пенсионный фонд.

Учтите, что на этом налоге Вы можете сэкономить . Правда, риелторы и нотариусы Вам об этом не расскажут, они не специалисты по налогам на надвижимость. От этого налога освобождаются люди, которые впервые приобретают недвижимость или стоят на очереди на улучшение жилищных условий.

Сколько стоит оформление квартиры при покупке в Украине?

Цена оформления состоит из 3-х платежей.

  1. Плата за оценку. В среднем стоимость оценки – от 250 до 500 грн. Если Вы хотите чтоб оценка соответствовала Вашим пожеланиям, то, как правило, необходимо эту суму удвоить.
  2. Оплата 1 % госпошлины (так это принято называть). Хотя, откроем Вам тайну, эту сумму Вы платите нотариусу. Специальным декретом «О госпошлине» установлено, что услуги нотариуса за оформление сделки с недвижимостью оплачиваются в размере 1 % от суммы договора. Отсюда название – «госпошлина».
  3. Оплата услуг нотариуса за регистрацию права собственности и составление договора. В Киеве это от 1000 до 7000 грн.
Читайте так же:
Можно ли переоформить договор дарения?

Следует отметить, что закон не устанавливает того, кто должен нести бремя данных расходов. Это определяется сторонами по договоренности.

Более того, на практике, все расходы, связанные с оформление купли-продажи квартиры, по взаимному согласию между участниками сделки, могут быть возложены на одну из сторон. В таком случае продавец озвучивает сумму, которую он хочет получить «на руки», все сопутствующие расходы несет покупатель. Но это больше про «правила» рынка недвижимости Киева, чем про право.

Услуги нашей компании.

На рынке недвижимости очень много мошенничества. Черные риелторы, нечистые «на руку» нотариусы могут создать Вам множество проблем. При продаже недвижимости Вам лучше обратиться к опытным юристам за сопровождением этого процесса.

Что мы делаем?

Организовываем и контролируем процесс заключения сделки от подготовки документов до регистрации приобретённой недвижимости.

Правила при продаже недвижимости в Украине, когда продавец или покупатель — нерезидент (2020 год)

В этой статье мы расскажем об основных нюансах, с которыми сталкиваются нерезиденты, собирающиеся купить/продать или принять в дар/подарить украинскую недвижимость. Согласно украинскому законодательству, нерезиденты, являющиеся владельцами недвижимости в стране, вправе свободно ею распоряжаться, а также купить недвижимость в Украине или получить ее в наследство, в дар.

Покупать, продавать или дарить недвижимое имущество в Украине могут иностранцы в возрасте от 18 лет. На момент заключения сделки участвующий в ней иностранный гражданин должен находиться в стране легально. Это должны подтвердить миграционные документы.

ДОКУМЕНТЫ. Прежде чем продать недвижимое имущество на украинской территории, иностранному гражданину нужно: подтвердить свои права собственности; справку по Ф№1 (кто прописан); оценку недвижимого имущества. Также необходимо подготовить собственные документы — перевод на украинский язык паспорта, свидетельства о браке, согласия супруга на осуществление сделки, и их нотариальное заверение. При наличии легализованных документов следует заняться оформлением идентификационного кода в Государственной налоговой инспекции. С этими документами нерезиденты Украины вправе приступать к заключению договора купли-продажи. Учтите, что в том случае, если счет иностранного гражданина открыт в банке другого государства, оплата должна проводиться валюте этого государства. Покупатель, приобретающий недвижимость на сумму более 150000 гривен, обязан засвидетельствовать законное владение данными денежными средствами. С этой целью можно использовать справку о начислении заработной платы, декларацию о доходах или любой другой документ, доказывающий правомерное наличие данной суммы денег.

Читайте так же:
Можно ли и как оспорить завещание на дом – кто может оспорить завещание на дом

При продаже недвижимости правила для иностранцев не отличаются от правил установленных для украинцев. Налоговый кодекс Украины установил, что иностранный гражданин вправе освободить себя от уплаты налогов во время продажи недвижимого имущества на украинской территории. Для этого:

✔ Продажа должна быть первой за календарный год

✔ Продавец должен владеть имуществом более 3-х лет

При других условиях продавец-нерезидент оплачивает:

✔ Пошлину 1% от суммы сделки

✔ Военный сбор 1,5%

✔ Подоходный налог в размере 18% от стоимости имущества по договору.

Иностранный гражданин, получивший объект недвижимости в наследство (заплатит 17%), в последствии также может продать его, не оплачивая налоги. В этой ситуации не обязательно, чтобы недвижимое имущество принадлежало ему в течение трех лет.

По закону, любая недвижимость в Украине, находящаяся во владении иностранного гражданина, может участвовать в сделках дарения. Причем он имеет право отдать ее в дар и резиденту, и нерезиденту Украины.

Сделка дарения между нерезидентом и резидентом

Независимо от того, являются ли участники сделки близкими или дальними родственниками, а также, если они вовсе не связаны родственными узами, получатель подарка должен оплатить подоходный налог 18 %. Помимо него — 1,5 %-ный военный сбор. Резидент должен оплатить все налоговые сборы после подписания дарственной.

Сделка дарения между нерезидентами

Иностранец, которому дарится недвижимость, должен провести уплату военного сбора и налога на дарение. В отличие от ситуации, когда сделка оформляется между нерезидентом и украинцем, здесь подписанию дарственной на квартиру предшествует уплата налогов.

Какие налоги платят при продаже недвижимости в 2021 году в Украине?

Поиск хорошего риэлтора, оплата его комиссионных, размещение объявления о продаже и ожидание – это далеко не все, что ждет продавца недвижимости в Украине. Оплачивать еще необходимо и налоги. Расскажем в этом материале, какие налоги обязан уплатить продавец недвижимости и когда подоходный налог не оплачивается в текущем году.

Читайте так же:
Отбывание наказания за преступление, совершенное в иностранном государстве, на территории РФ

Налоги при продаже недвижимости в Украине

Налогооблагаемая база для продавца недвижимости в Украине гораздо существеннее, чем для покупателя. Правила уплаты налогов действуют на все виды жилой недвижимости: квартиры и их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома. При продаже недвижимости продавец обязан уплатить 3 вида налога:

  • госпошлину 1% от стоимости объекта;
  • налог на доход физического лица для резидента – 5%, для нерезидентов – 18%;
  • военный сбор от стоимости сделки – 1,5%.

Отметим, что госпошлина в размере 1% уплачивается всегда, например, стоимость вашей квартиры $100 тыс., $1000 в любом случае придется отдать государству.

Что касается военного сбора в размере 1,5%, он включен, если нужно оплатить налог на доход физических лиц. Определить обязаны ли вы платить данный налог просто, достаточно лишь ответить на два вопроса:

  • Сколько сделок с недвижимостью вы заключили за этот год? Если больше одной, то соответственно налог оплачивается. В случае первой продажи налог вам не грозит.
  • Сколько лет вы являетесь собственником недвижимости? Если менее трех лет, то придется раскошелиться и оплатить налог.

Сейчас оплата налогов при продаже недвижимости остается без изменений, но в правительстве Украины хотят изменить систему и тем самым закрыть пробелы в Налоговом кодексе, которыми пользуются многие инвесторы. В Верховной Раде зарегистрирован законопроект №5600 , с помощью которого хотят повысить налоги для инвесторов. Он предполагает, что первая продажа квартиры, которая находится во владении более трех лет, не будет облагаться налогом, за вторую продажу в текущем году необходимо будет оплатить 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора. А вот третья и последующая продажа в тот же год уже будет стоит продавцу 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Многие эксперты считают, что этот законопроект станет ударом по рынку недвижимости. В общем, эта новая норма существенно не повлияет на большинство людей, так как немногие совершают более двух сделок в течении года.

Какой подоходный налог при продаже квартиры для граждан других стран в Украине

В последнее время значительно вырос спрос на украинскую недвижимость среди иностранных граждан. По данным специалистов около 10 % сделок приходится на нерезидентов или лиц, связанных с ними. Киев и другие города Украины привлекательны для иностранцев из-за низкого порога входа по сравнению с другими государствами. Смело покупают недвижимость в нашей стране инвесторы из Турции, Израиля, резиденты ближнего зарубежья, Азербайджана, Германии и Китая и другие.

Читайте так же:
Уплата НДФЛ при разделе имущества при разводе

Если продает квартиру нерезидент в нашей стране, то размер налога отличается. Налог при продаже недвижимости нерезидентом составляет:

  • 18% НДФЛ (владение до трех лет или не первая продажа недвижимости за текущий год);
  • 1,5% военный сбор.
Когда не нужно платить подоходный налог в Украине?

Если вы владеете недвижимостью более трех лет и осуществлена одна сделка с объектом недвижимости, то такой доход не облагается налогом. Также если вы унаследовали квартиру или дом, то такой объект можно продавать сразу после получения права собственности. Условие о пребывании объекта в собственности более 3-х лет в этом случае не распространяется. Никаких дополнительных расходов в этом случае вы не несете.

Обращайтесь к нашим специалистам в АН «Оксаген» для консультации по продаже жилья и расходам, связанным со сделкой купли-продажи. Мы оказываем полный спектр риэлторских услуг и поможем продать вашу недвижимость быстро и максимально выгодно!

Доход от продажи недвижимости: какие возникают налоговые обязательства

Имущественный доход возникает у физического лица при возникновении прироста стоимости при реализации имущества, указанного в статье 331 Налогового кодекса в редакции статьи 33 Закона о введении.

На сегодняшний день одним из часто задаваемых вопросов является имущественный доход при реализации недвижимости в Республике Казахстан: в каких случаях возникает имущественный доход, когда применяется рыночная стоимость.

Следует помнить, что имущественный доход возникает в случае возникновения прироста стоимости при реализации жилищ (квартиры, индивидуальные жилые дома, комнаты в общежитие), дач, земельных участков под ИЖС, садовых участков, объектов личного подсобного хозяйства, гаражей, исключительно находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности на такие объекты.

Однако, при реализации коммерческих объектов либо земельных участков, предназначенных для строительства таких объектов, имущественный доход в виде прироста стоимости возникает вне зависимости от срока владения такой недвижимостью.

Читайте так же:
Транспортный налог для афганцев — советы адвокатов и юристов

Итак, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и ценой (стоимостью) его приобретения.

В каких же случаях применима рыночная стоимость?

Рыночная стоимость применима в случаях, когда имущество получено в виде наследования, благотворительной помощи, или при реализации индивидуального жилого дома, построенного самостоятельно.

Важно помнить, что рыночная стоимость на дату возникновения права собственности должна быть определена не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество, т. е. не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором реализовано такое имущество.

Как определяется прирост стоимости?

В случае отсутствия рыночной стоимости, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, а также в других случаях отсутствия стоимости приобретения (при получении недвижимости в дар, если в договоре мены не указана стоимость имущества) необходимо учесть следующее.

Доходом от прироста стоимости будет являться:

· в случаях реализации квартиры, индивидуального жилого дома, комнаты в общежитие, дач, объектов личного подсобного хозяйства, гаражей — положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью. При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан», на 1 января года, в котором возникло право собственности;

· в случаях реализации земельных участков, садовых участков — положительная разница между ценой (стоимостью) реализации и кадастровой (оценочной) стоимостью земельного участка;

· в случаях реализации коммерческой недвижимости — цена (стоимость) реализации.

Исчисление ИПН с таких доходов производится физическим лицом самостоятельно по ставке 10% и подлежит уплате не позднее 10 апреля года, следующего за годом, в котором получен такой доход.

Декларацию по ИПН ( форма 240.00 ) нужно представить в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом, в котором получен имущественный доход.

Если доход получен в 2020 году, то декларация представляется не позднее 31 марта 2021 года, подоходный налог уплачивается не позднее 10 апреля 2021 года.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию