Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Наличный расчет между резидентом и нерезидентом при покупке недвижимости

4 риска потерять деньги при заключении сделки с недвижимостью

Фото: DPA/TASS

Передача денег — самый главный этап покупки недвижимости. И самый ответственный, поскольку речь идет о крупных денежных суммах. Сегодня мало кто приходит на сделку с чемоданом наличных и просто передает их под расписку. Есть другие, гораздо менее рискованные способы, но и их нельзя назвать на 100% безопасными.

Рассказываем об основных способах взаиморасчетов между продавцом и покупателем, уязвимых местах и о том, на что нужно обратить внимание.

Аккредитив — это, по сути, безналичная форма расчета покупателя с продавцом. Покупатель открывает специальный банковский счет, вносит туда необходимую для покупки квартиры сумму, после регистрации сделки продавец предъявляет банку договор купли-продажи с печатью регистрационной палаты, затем деньги с аккредитива переводятся на его счет.

Каковы риски

Это самый безопасный вид передачи денег, заверяют эксперты рынка недвижимости. Банк выступает в некоторой степени гарантом правильных взаиморасчетов по сделке.

«Во-первых, можно не использовать наличные и, следовательно, легче избежать связанных с ними рисков — краж, фальшивых купюр и т. п., — поясняет управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая. — Во-вторых, поступление денег на аккредитив, их полную сумму и подлинность удостоверяет банк, а не физическое лицо. В-третьих, при оформлении аккредитивного договора защищена вся сумма, тогда как количество наличных в ячейке никому не известно».

В то же время безналичные расчеты на вторичном рынке жилья не распространены, отмечают эксперты: многие люди вообще не знают, что это такое, и боятся прибегать к такому способу передачи или получения денег. Они зачастую скептически относятся к банковской системе, ведь банки по-прежнему «лопаются», и даже лидеры отрасли подвергаются санации. Поэтому, как отметил брокер агентства недвижимости Century 21 Panorama Realty Константин Ламин, в настоящее время сделки с использованием аккредитива в основном проводятся в крупных банках с государственным участием (Сбербанк, ВТБ).

«При банкротстве финансовой организации люди теряют средства, лежащие на счету в этом банке, а вот содержимое банковских ячеек принадлежит их арендаторам, — добавил директор департамента вторичного рынка компании «Инком-Недвижимость» Михаил Куликов. — К тому же многие клиенты хранят свои накопления в валюте, и они не собираются использовать безналичный расчет, так как опасаются, что колебания валютных курсов могут привести к изменению стоимости недвижимости».

Чаще всего (в 90% случаев) на вторичном рынке Москвы при сделках купли-продажи квартир используют банковские ячейки. Передача денег происходит следующим образом. Стороны заключают договор купли-продажи, после этого покупатель закладывает деньги в банковскую ячейку. Как только право собственности зарегистрировано, продавец берет экземпляр договора, едет в банк, открывает ячейку и забирает деньги. Стоимость аренды банковской ячейки составляет порядка 4–5 тыс. руб. в месяц, которые оплачивает покупатель.

«Договор аренды ячейки может быть и двух-, и трехсторонним, соответственно, в договоре участвуют банк и покупатель или банк, покупатель и продавец, — рассказала управляющий партнер компании «Миэль-Сеть офисов недвижимости» Татьяна Саксонцева. — В договоре аренды ячейки прописываются условия, при которых может быть открыта ячейка и кто может ее открыть. Чаще всего ячейка арендуется на один-два месяца. В этот срок договор купли-продажи недвижимости проходит процедуру государственной регистрации».

Каковы риски

При проведении таких расчетов банк не контролирует закладываемую в ячейку сумму, не проверяет, какие там купюры и сколько их. Существует дополнительная услуга по описи вложения в банковскую ячейку, она платная и ее оказывают не все банки.

«Теоретически здесь возможны мошеннические действия при передаче средств: подмена пакета с деньгами, закладка фальшивых купюр, — пояснил Константин Ламин. — Даже не исключен сговор с сотрудником банка, когда мошенники незаконным путем получают доступ к ячейке. За последние несколько лет подобные случаи были в Москве и Санкт-Петербурге. Поэтому во избежание подобных неприятностей следует выбирать надежные банки, зарекомендовавшие себя, и обязательно заказывать там услугу по проверке подлинности денежных знаков перед их закладкой в ячейку».

Читайте так же:
Замена госномера авто после смены фамилии

Стоимость такой услуги составляет от 0,1% от объема проверяемой суммы. Кроме того, есть компании, предлагающие в аренду счетные машины с возможностью проверки купюры на подлинность. Цена услуги — от 6 тыс. руб. за два часа.

«При сумме сделки более 10 млн руб. уже есть смысл взять в аренду счетную машину, а не пользоваться услугами банка», — советует Мария Литинецкая.

Это еще одна из форм безналичных расчетов, где, в отличие от аккредитива, счетом, с которого происходит перечисление денежных средств по сделке, является специальный счет нотариуса, открытый в банке.

Этот вид расчетов не распространен, он применяется в основном в сделках, требующих обязательного нотариального удостоверения. Для сделок, совершаемых в простой письменной форме, этот способ передачи денег влечет за собой немалые расходы — около 0,5% от суммы сделки.

Каковы риски

Здесь есть два важных момента: доверие к нотариусу, проводящему сделку, а также надежность банка, где у этого нотариуса открыт счет.

«По законодательству, счета нотариусов не входят в конкурсную массу при банкротстве банка. Тем не менее перспектива затягивания процедуры возврата денежных средств со счета нотариуса при банкротстве банка вполне реальна», — считает Константин Ламин.

Передача денег из рук в руки

Это самый старый, простой и при этом самый небезопасный способ передачи крупной суммы денег. В этом случае по договоренности сторон наличные передаются продавцу сразу после подписания договора купли-продажи или после оформления всех документов. На заре рынка недвижимости именно таким образом осуществлялось большинство взаиморасчетов между продавцами и покупателями. Сейчас сделки, в которых деньги передаются из рук в руки, крайне редки. Но все-таки изредка это происходит.

Каковы риски

Рисков, напоминает Михаил Куликов, очень много. Продавцы (особенно если они сильно нервничают во время расчетов) могут банально недоглядеть за покупателями, неправильно подсчитать деньги и получить в результате меньшую сумму. Еще один случай, когда они могут пострадать из-за своей невнимательности, — получение «куклы», то есть сумки с деньгами, где сверху лежат настоящие купюры, а под ними — нарезанная бумага. Наконец, есть риск того, что после передачи денег продавца ограбят. Это может случиться и с покупателем, приехавшим на сделку с большой суммой наличных. Поэтому такой способ передачи денег эксперты настоятельно советуют не использовать совсем.

Электронный журнал «Практик»

You are using an outdated browser.
Please upgrade your browser to improve your experience.

  • Забыли пароль?
  • Забыли логин?

Аудиторская фирма ООО «ПРОФИ» (Электронный журнал для бухгалтеров и аудиторов ПРАКТИК).

Наша фирма может предоставить качественные услуги от экспертов и авторов журнала для Вашей компании в срок и по комфортной стоимости. Более подробно о ценах и услугах на сайте https://praktik-audit.ru/

Москва, 119034 город Москва, вн.территор. г. муниципальный округ Хамовники, Чистый переулок, дом 3, эт. 1, пом. IV, ком. 5
8 903 625 98 61 Заказать звонок

(. Система Антиспам — для корректного адреса электронной почты слово СОБАКА поменять на значок @ и убрать пробелы . )

  • Вы здесь:  
  • Главная />
  • Ваш личный адвокат />
  • Покупка недвижимости и валютное законодательство

Покупка недвижимости и валютное законодательство

Описание ситуации

Представитель Продавца (гражданина Украины, нерезидента РФ) выдал расписку в получении им денежных средств в суме 63 млн. рублей в качестве предварительной оплаты за недвижимое имущество в Республике Крым (5 земельных участков и 4 объекта незавершенного строительства), договора купли-продажи которого будут заключены в будущем. Денежные средства были переданы Покупателем – обществом с ограниченной ответственность резидентом РФ, представленным его директором.

При этом, на момент передачи денег никаких предварительных и прочих письменных договоров между Продавцом и Покупателем подписано не было. Существовала лишь устная договорённость об ориентировочной цене продажи.

Представитель Продавца утверждает, что никаких расписок не выдавал, денег не получал. Данная расписка предоставлена в суд Покупателем в качестве подтверждения расчетов за приобретенное имущества.

Читайте так же:
Судебные приставы по алиментам — обязанности, порядок действий

Вопрос

Исходя из выше изложенных обстоятельств, нам необходимо получить подробную консультацию по таким вопросам:

1. Предусмотрено ли законодательством РФ возможность расчетов между юридическим лицом (резидент РФ) и физическим лицом (нерезидент РФ) за отчуждаемое недвижимое имущество наличными средствами?

2.Если расчеты в наличной форме возможны, то может ли расписка служить надлежащим подтверждением таких расчетов. Если нет, то какие документы можно считать надлежащим подтверждение расчетов в наличной форме?

3.Является ли Покупатель (резидент РФ) налоговым агентом при таких расчетах с физическим лицом нерезидентом РФ (в том числе для ситуации, если бы расчет был произведен в безналичной форме)? Какие документы составляются при таких операциях?

4.Если в действиях сторон сделки есть нарушения законодательства РФ, то какая предусмотрена за это ответственность (как для Продавца, так и Покупателя)?

ОТВЕТ

1.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в соответствии с законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ).

Так, законом № 173-ФЗ установлены правила совершения валютных операций, а также запреты и ограничения в области их совершения.

Валютные операции в сделках с недвижимостью

Согласно абзацу б) пункта 9) статьи 1 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» под валютными операциями понимается приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

Таким образом, согласно российскому валютному законодательству валютная операция — это установленные в законе сделки с валютными ценностями и валютой РФ (с российскими рублями), с ценными бумагами, и самое главное, валютные операции — это использование валютных ценностей и валюты РФ в качестве средства платежа.

Поэтому при заключении сделки с недвижимостью с оплатой в рублях осуществляются валютные операции, и, следовательно, необходимо учитывать валютное законодательство Российской Федерации Российской Федерации.

Расчеты между юридическим лицом (резидент РФ) и физическим лицом (нерезидент РФ) за отчуждаемое недвижимое имущество наличными средствами

Согласно закону № 173-ФЗ в Российской Федерации не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами.

С другой стороны согласно пункту 2 Статьи 14 «Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций» расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

При этом в этой же статье указано, что юридические лица — резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами — нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании физическим лицам — нерезидентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.

Здесь необходимо отметить, что в Вашем случае осуществляются расчеты по сделке купли-продажи недвижимости, которая не попадает в перечень ситуаций, когда можно осуществлять расчеты без использования банковских счетов в уполномоченных банках.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что возможность расчетов между юридическим лицом (резидент РФ) и физическим лицом (нерезидент РФ) за отчуждаемое недвижимое имущество наличными средствами законодательством РФ не предусмотрена.

Это означает, что фактически расчеты между резидентом РФ и нерезидентом РФ в наличной иностранной валюте запрещены.

2.

Как следует из ответа на 1) вопрос расчеты между резидентом РФ и нерезидентом РФ в наличной иностранной валюте запрещены.

Тем не менее, расписка является подтверждением расчетов за приобретенное имущество и служит для суда доказательством перечисления денежных средств Покупателем Продавцу.

Кроме этого можно приложить следующие документы:

  • Протокол собрания участников Общества о намерении заключить сделку по покупке недвижимости у физического лица-нерезидента РФ;
  • Банковскую выписку, подтверждающую снятие денежных средств с расчетного счета и оприходование этих средств в кассу предприятия;
  • Кассовые документы, подтверждающие выдачу наличных денежных средств из кассы организации генеральному директору для осуществления наличных расчетов.
Читайте так же:
Неоплачиваемая стажировка перед оформлением на работу

Такой пакет документов будет являться неопровержимым доказательством перечисления денежных средств Покупателем Продавцу.

3.

В статье 207 Налогового Кодекса РФ сказано, что плательщиками НДФЛ являются физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся ее налоговыми резидентами.

В пункте 3 статьи 224 Налогового Кодекса РФ установлена ставка налога в отношении всех доходов налоговых нерезидентов — 30 процентов.

Российская организация, выплачивающая доход налоговому нерезиденту, является по отношению к нему налоговым агентом.

Это следует из положений статьи 226 Налогового Кодекса РФ.

В пункте 4 этой статьи указано, что налоговые агенты обязаны удержать сумму налога из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, российская организация, приобретая недвижимость у физического лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, должна при выплате ему дохода удержать налог по ставке 30 процентов.

При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 — 221 НК РФ, не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ).

При этом Организация обязана перечислить удержанный НДФЛ в бюджет в данном случае не позднее дня, следующего за днем перечисления дохода физическому лицу в банке (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Как нерезиденту, получающему доход в РФ, избежать двойного налогообложения

Гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ и получающий доход от источников в РФ, может воспользоваться налоговыми привилегиями для избежания двойного налогообложения по НДФЛ.

Для этого необходимо наличие договора об избежании двойного налогообложения, заключенного между РФ и государством, которое является местом налогового резидентства гражданина (п. 5 ст. 232 НК РФ).

Таким образом, во избежание двойного налогообложения необходимо представить налоговому агенту (Вашей организации) подтверждение наличия у Продавца недвижимотси статуса налогового резидента того государства, с которым РФ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения (далее — статус резидента другого государства).

Подтверждение статуса резидента другого государства налоговому агенту

Налоговый агент при выплате дохода не удерживает НДФЛ (или удерживает налог в размере, определенном международным договором), если налогоплательщик подтвердил наличие у него статуса резидента другого государства.

В качестве подтверждающих документов можно представить паспорт иностранного гражданина либо иной документ, удостоверяющий личность иностранца.

Если названные документы не позволяют определенно подтвердить статус налогового резидента другого государства, потребуется официальное подтверждение, выданное уполномоченным компетентным органом соответствующего иностранного государства.

Если такое подтверждение составлено на иностранном языке, необходим его нотариально заверенный перевод на русский язык (п. 6 ст. 232 НК РФ).

Налоговый агент должен отчитаться перед ИФНС

Агент дол­жен по­дать в ИФНС све­де­ния о до­хо­дах физических ­лиц и сум­мах НДФЛ:

  • Справ­ку2-НД­ФЛ (утв. При­ка­зом ФНС от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@);
  • Рас­чет сумм НДФЛ по форме6-НД­ФЛ (утв. При­ка­зом ФНС Рос­сии от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@).

Вид от­чет­но­сти

Срок пред­став­ле­ния

При сдаче от­чет­но­сти по всем до­хо­дам, вы­пла­чен­ным физическим ли­цам – не позд­нее 1 ап­ре­ля года, сле­ду­ю­ще­го за от­четным годом.

Сдать форму нужно не позд­нее по­след­не­го числа ме­ся­ца, сле­ду­ю­ще­го за от­чет­ным пе­ри­о­дом.

Ответственность налогового агента

За неис­пол­не­ние/недолж­ное ис­пол­не­ние на­ло­го­вым аген­том своих обя­зан­но­стей ему грозит штраф.

Вид на­ру­ше­ния

Сумма штра­фа

Не удер­жа­ние и/или не пе­ре­чис­ле­ние суммы НДФЛ (ст. 123 НК РФ)

20% от не удер­жан­ной и/или неупла­чен­ной суммы на­ло­га

Несвое­вре­мен­ное пред­став­ле­ние спра­вок 2-НДФЛ (п. 1 ст. 126 НК РФ)

200 руб. за каж­дую справ­ку, пред­став­лен­ную с на­ру­ше­ни­ем срока

Пред­став­ле­ние спра­вок 2-НД­ФЛ / формы 6-НДФЛ с недо­сто­вер­ны­ми дан­ны­ми (п.1 ст. 126.1 НК РФ)

500 руб. за каж­дую справ­ку/рас­чет с ошиб­ка­ми

Несвое­вре­мен­ное пред­став­ле­ние формы 6-НДФЛ (п. 1.2 ст. 126 НК РФ)

1000 руб. за каж­дый пол­ный/непол­ный месяц про­сроч­ки

Если на­ло­го­вый агент по ис­те­че­нии 10 ра­бо­чих дней со дня, уста­нов­лен­но­го для пред­став­ле­ния в ИФНС формы 6-НД­ФЛ, так и не от­чи­та­ет­ся, то на­ло­го­ви­ки впра­ве при­оста­но­вить ему опе­ра­ции по бан­ков­ским сче­там (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Читайте так же:
Платная онлайн-регистрация на рейс

Бухгалтерский учет операций по удержанию и перечислению НДФЛ

Операции по удержанию НДФЛ у нерезидента и перечислению НДФЛ в бюджет следует отражать следующим образом:

Кредит счета 60 «Ф. И. О.»

приобретена недвижимость у физического лица;

Дебет счета 60 «Ф. И. О.»

Кредит счета 68 «НДФЛ»

начислен (удержан) НДФЛ;

Дебет счета 68 «НДФЛ»

Кредит счета 51

НДФЛ перечислен в бюджет;

Дебет счета 60 «Ф. И. О.»

Кредит счета 51

перечислена сумма за недвижимость физическому лицу за вычетом НДФЛ.

4.

Так как фактически расчеты между резидентом РФ и нерезидентом РФ в наличной иностранной валюте запрещены, то за нарушение такого запрета установлен штраф.

Согласно пункту 1 статьи 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» части 1 КоАП РФ:

Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

Таким образом, осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации приводит к начислению штрафа в размере от 75-100 % суммы валютной операции (ч.1 ст.15.25 КоАП РФ).

Выводы и рекомендации

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

  • Фактически расчеты между резидентом РФ и нерезидентом РФ в наличной иностранной валюте запрещены;
  • Пакет документов:
  • Протокол собрания участников Общества о намерении заключить сделку по покупке недвижимости у физического лица-нерезидента РФ;
  • Банковская выписка, подтверждающая снятие денежных средств с расчетного счета и оприходование этих средств в кассу предприятия;
  • Кассовые документы, подтверждающие выдачу наличных денежных средств из кассы организации генеральному директору для осуществления наличных расчетов;
  • Расписка.

будет являться неопровержимым доказательством передачи денежных средств Покупателем Продавцу.

Покупка квартиры у нерезидента РФ

По договору купли продажи оплата осуществляется Доверенному лицу.

Возможна ли такая форма расчетов?

Возможен ли в таком случае наличный расчет с Доверенным лицом?

Не является ли это нарушением 173 ФЗ о валютном контроле?

Ответы на вопрос:

Екатерина! Зависит от текста доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ): если там предусмотрено право получения денежных средств, то возможен такой способ расчетов. Если же нет, то т.к. доверенность не дает полномочий для того, чтобы получать деньги, то передавать их нельзя. Нарушения законодательства в части валютного регулирования из вопроса не усматривается (Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Отвечу вам по существу вопроса.

Форма расчетов из вашего вопроса возможна.

Наличный расчет тоже возможен, если он предусмотрен доверенностью ст.185 ГК РФ.

Нурушений Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле») в данном случае из вопроса не усматривается.

Всего доброго решить вам ваш вопрос!

Если в доверенности оформленной от нерезидента на резидента отражено полномочие резидента на получение от вас денег, то нет никакого нарушения

Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О валютном регулировании и валютном контроле»

Рассчет наличными возможен.

Вы же в Российской валюте будете рассчитываться.

То получите от получателя денег расписку в получение суммы такой то в счет дкп от такого то

Читайте так же:
Приостановление производства по делу

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Такой вариант возможен, если в доверенности прямо указано, что расчет наличными с доверенным лицом. Тут еще вопрос стоит о налогообложении, так как продавец не резидент РФ.

ГК РФ Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 861 ГК РФ

1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее — банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

Наличный расчет между резидентом и нерезидентом при покупке недвижимости

Штраф за наличный расчет по нотариальной сделке между резидентом и нерезидентом. Разъяснения Московской городской нотариальной палаты

21 декабря 2020 года нами была опубликована статья, в которой рассказывалось о том, что на продавцов квартиры в Москве был наложен штраф от налоговой службы за использование наличного расчета по нотариальной сделке, покупателями в которой были граждане Китая. Административный штраф, предусмотренный статьей 15.25 КоАП РФ (Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования), составил 18 млн рублей (по 9 млн рублей каждому из продавцов).

В нашем чате (чат, организованный при нашем официальном телеграм канале «Говорит Нотариат») возникла бурная дискуссия о том, кто должен нести ответственность за данное административное правонарушение: продавцы, риелтор или нотариус? Мнения разделились.

В целях предотвращения подобных нарушений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» хотели бы обратить внимание на информационное письмо Московской городской нотариальной палаты (МГНП) от 17 января 2020 года (обращаем внимание на то, что вышеуказанная сделка купли-продажи квартиры была совершена в сентябре 2018 года):

«В МГНП поступили сведения о случаях привлечения сторон нотариально удостоверенных сделок к ответственности за нарушение валютного законодательства в случаях, когда расчеты между физическими лицами резидентами и нерезидентами осуществлялись путем передачи наличных денежных средств. В связи с этим Комиссия по методической работе и изучению практики применения законодательства в сфере нотариата обращает внимание нотариусов г. Москвы на следующее.

Согласно ст. 1 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании) резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительства иностранные граждане и лица без гражданства. Остальные физические лица имеют статус нерезидентов.

К валютным операциям законом отнесены, помимо прочего, приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа (пп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1 Закон о валютном регулировании).

В соответствии с ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании, расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением случаев, прямо предусмотренных Законом о валютном регулировании.

На основании изложенного, при удостоверении сделки с участием нерезидента рекомендуем обращать особое внимание на соответствие условий о расчетах требованием Закона о валютном регулировании.»

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию