Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Лимит на имущественный налоговый вычет по уплате процентов

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке: сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Если Вы платите по целевому кредиту на покупку квартиры или другой недвижимости, Вы можете вернуть часть уплаченных процентов. В статье ответим на вопросы, касающиеся суммы вычета по процентам по ипотеке: какая максимальная сумма или лимит вычета, сколько можно получить, как рассчитать и сколько можно вернуть с процентов по ипотеке по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года и позже этой даты.

Сколько процентов можно вернуть с процентов по ипотеке?

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки (как и имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, покупку земельного участка, социальный налоговый вычет за лечение и лекарства, обучение, страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога по процентам по ипотеке рассчитывается путем умножения суммы уплаченных процентов на 13 %. Но статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает ограничение по размеру вычета, которое следует учитывать при расчете.

Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

Сумма вычета по процентам по ипотеке – это сумма уплаченных процентов, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ (как следствие уменьшается размер подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет). В результате переплаченный НДФЛ возвращается (при оформлении вычета через налоговую инспекцию) или же налог перестает удерживаться с Вашего дохода (при получении вычета через работодателя). О сумме вычета по расходам на покупку недвижимости можно узнать из этой статьи.

Отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за проценты по ипотеке, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета по процентам. Так, ответ на вопрос о том, сколько раз можно получить вычет по процентам и сколько раз можно вернуть налог по расходам на покупку квартиры, различается.

Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке

Ранее размер вычета по процентам по ипотеке не ограничивался, т.е. получить вычет можно было по фактическим расходам на уплату процентов. Но Федеральный закон от 23 июля 2013 года №212-ФЗ установил в статье 220 Налогового кодекса РФ предельный размер имущественного вычета по процентам по ипотеке – 3 000 000 руб.

И в настоящий момент налоговый вычет по процентам ипотеки, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Отметим, что данное ограничение не применяется к расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и кредитам, выданным для целей рефинансирования целевых займов (кредитов), полученным до 01.01.2014.

  • с 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета по процентам составит 3 млн. руб.,
  • до 1 января 2014 года, то сумма вычета с процентов ипотеки не ограничивается.

Какую сумму можно вернуть с процентов по ипотеке?

По кредиту, полученному до 1 января 2014 года, Вы могли оформить налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме фактических расходов

Исходя из максимальной суммы вычета по процентам по ипотеке определим, сколько денег можно получить. В случае если кредит получен после 1 января 2014 года сумма возврата налога с процентов по ипотеке будет равна 13 % от размера уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб. Если же ипотека оформлена до 1 января 2014 года, Вы вернете 13 % от фактических расходов на уплату процентов ипотеки без ограничений по максимальной сумме. Напомним, что, так как срока давности получения вычета по процентам фактически не существует, в настоящий момент Вы имеете право подать документы и получить вычет по процентам ипотеки, оформленной до 2014 года. По кредиту, полученному до 1 января 2014 года, Вы могли оформить налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме фактических расходов

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке супругам?

  • исчисленном исходя из величины расходов каждого супруга на уплату процентов,
  • или на основании заявления супругов о распределении расходов.

Если ипотечный кредит был получен до 1 января 2014 года, то размер имущественного налогового вычета не ограничивается суммой 3 000 000 руб., а предоставляется супругам исходя из полной суммы уплаченных ими процентов. Вы также можете оформить возврат налога при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми (без учета материнского капитала).

Расчет налогового вычета по процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам ипотеки предоставляется после вычета по покупке квартиры (подробнее о том, когда можно вернуть 13 % по процентам ипотеки можно прочитать здесь). Как рассчитать сумму возврата процентов по ипотеке? Необходимо вычислить 13 % от суммы Ваших расходов на уплату процентов по целевому кредиту на приобретение недвижимости и в зависимости от даты получения кредита определить, применяется ли лимит по сумме вычета по процентам ипотеки или нет. Вычет можно оформить сразу за несколько лет, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды до полного использования (пенсионеры имеют возможность переноса остатка на предыдущие периоды). Далее предложены примеры расчета возврата процентов по ипотеке.

Читайте так же:
Застройщик установил некачественные двери

Пример 1. Кредит на покупку квартиры был получен в 2013 году, погашен в 2019 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен до 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 13 % от 4 млн. руб. – 520 тыс. руб.

Пример 2. Кредит на покупку квартиры был получен в 2016 году, общая сумма уплаченных процентов составила 4 000 000 руб. Т.к. кредит был получен после 1 января 2014 года, то налогоплательщик сможет вернуть 390 тыс. руб.

Пример 3. Супруги оформили ипотеку в 2017 году, общая сумма перечисленных банку процентов составила 6 000 000 руб. Каждый супруг может оформить имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки в сумме 3 млн. руб. и вернуть 390 тыс. руб. на каждого супруга (780 тыс. руб. на семью).

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке зависит от того, когда был получен целевой кредит. Вы можете вернуть 13 % от размера Ваших расходов по уплате процентов, но не более установленного в законе лимита. Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничивается, если кредит получен до 1 января 2014 года.

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

Многие люди до сих пор не подозревают, что они вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ не только на стоимость приобретенного жилья (далее — жилищный вычет), но и на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту или целевому займу, потраченному на покупку жилья (далее — процентный вычет) (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Конечно, нашим читателям-бухгалтерам это слышать по меньшей мере странно. Но наверняка даже они не в курсе всех нюансов, связанных с предоставлением процентного вычета. Поэтому мы и решили всесторонне осветить эту тему.

Примечание
Далее по тексту мы будем говорить в основном о квартире, но все сказанное будет относиться и к другим видам жилья.

Процентный вычет — без ограничений по сумме

В отличие от жилищного вычета по НДФЛ, размер которого не может превышать 2 млн руб., у процентного вычета нет верхней планки. Его можно заявлять на всю сумму уплаченных процентов.
Допустим, стоимость приобретенной квартиры равна 6 млн руб., а сумма процентов по ипотечному кредиту, предоставленному на 10 лет, — 3 млн руб. Таким образом, общий размер имущественного вычета будет составлять 5 млн руб.:
— 2 млн руб. — жилищный вычет;
— 3 млн руб. — процентный вычет.
Только помните: вы не вправе заявить вычет сразу на всю сумму процентов, указанных в графике платежей (то есть которые вы только должны уплатить, но еще не уплатили). Ведь проценты учитываются в составе вычета по мере их уплаты (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Для справки
Имущественный вычет по НДФЛ можно получить при строительстве либо приобретении на территории РФ:
— жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них;
— земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
— земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Кстати, процентный вычет по НДФЛ не обязательно заявлять одновременно с жилищным вычетом. Если вы приобрели квартиру с помощью ипотечного кредита и уже воспользовались вычетом по расходам на ее покупку, а про процентный вычет забыли или не знали либо какое-то время у вас не было налогооблагаемого дохода, то ничего не мешает вам воспользоваться вычетом по процентам позднее (Письмо Минфина России от 26.11.2010 N 03-04-05/9-691). Никакого предельного срока в данном случае нет (Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885). Но учтите: и жилищный, и процентный вычеты должны заявляться на один и тот же объект недвижимости.
Если же вы израсходовали свое право на вычет при покупке одной квартиры, а спустя какое-то время с помощью ипотеки обзавелись, к примеру, квартирой побольше, то процентный вычет по ней вы уже не получите (Письмо Минфина России от 06.08.2010 N 03-04-05/7-436; Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2010 N 20-14/4/057186@).

Не всякий процент вычета достоин

Как мы уже упомянули, в состав вычета включаются суммы процентов, уплаченных только по целевому займу (кредиту) (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). То есть в договоре должно быть указано, что заемщик обязуется потратить деньги именно на приобретение квартиры, а также на покупку отделочных материалов и на оплату ремонтных работ, если по договору купли-продажи квартира продается без отделки (Пункт 1 ст. 814 ГК РФ). При этом совсем не обязательно, чтобы заем (кредит) был получен от банка. Его можно взять у любой российской организации или у индивидуального предпринимателя.

Читайте так же:
Смена условного номера дома на кадастровый

Внимание! Воспользоваться имущественным налоговым вычетом можно только при покупке одного жилого помещения.

Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит "на неотложные нужды", то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2009 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2010 N 20-14/3/106139).

Проценты по рефинансирующим кредитам тоже включаются в вычет

Имеются в виду банковские кредиты, полученные для погашения более ранних целевых кредитов на покупку жилья или земли. В 2007 — 2008 гг. перекредитование стало массовым явлением: чтобы погасить ипотечные кредиты, взятые ранее под 15 — 20% годовых, люди брали новые кредиты под более низкие проценты. С 01.01.2010 Налоговый кодекс прямо разрешает проценты по рефинансирующим кредитам учитывать в составе имущественного вычета (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ; пп. "б" п. 4 ст. 1, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ), то есть по обоим кредитам (и первичному, и полученному на рефинансирование) можно заявить вычет на проценты.
Кстати, еще до внесения поправок в НК РФ налоговая служба разрешала учесть в сумме вычета проценты по новому кредиту, если из договора видно, что этот кредит предназначен для погашения первоначального кредита, полученного на покупку квартиры. То есть новый кредит также связан с покупкой квартиры (Письмо ФНС России от 17.04.2009 N 3-5-04/463@). Значит, вполне возможно по кредиту, привлеченному на рефинансирование первоначального кредита, получить вычет в сумме процентов, уплаченных не только в 2010 г., но и ранее.

Когда заявлять процентный вычет

Первоначально вычет можно заявить в декларации за тот год, в котором:
(или) подписан акт приема-передачи квартиры (комнаты) при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме (Письма Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-189, от 16.03.2011 N 03-04-05/7-147; Письмо УФНС России по г. Москве от 26.11.2010 N 20-14/4/124525@; Определение Верховного Суда РФ от 22.12.2010 N 78-Впр10-40). Допустим, в 2008 г. вы заключили договор об инвестировании строительства многоквартирного дома и для его оплаты взяли в банке кредит. В 2010 г. был подписан акт приема-передачи квартиры, а регистрация права собственности произошла в марте 2011 г. В декларации за 2010 г. вы можете включить в состав имущественного вычета всю сумму процентов, уплаченных банку с 2008 по 2010 г. включительно;
(или) получено свидетельство о праве собственности:
— на квартиру (комнату, долю в них) в готовом доме на основании договора купли-продажи (Письма Минфина России от 08.02.2011 N 03-04-05/7-66, от 30.09.2010 N 03-04-05/7-572);
— жилой дом (долю в нем) при его строительстве или приобретении (в том числе не оконченный строительством) (Письмо Минфина России от 22.10.2010 N 03-04-05/9-638; Письмо УФНС России по г. Москве от 22.10.2009 N 20-14/4/110715).
В последующие годы вы можете заявлять процентный вычет за каждый год до тех пор, пока не погасите кредит и не получите вычет в полной сумме.

Как определить процентный вычет, если сумма займа превышает стоимость купленной квартиры

Бывает, что люди берут целевой заем сразу и на покупку квартиры, и на ее ремонт. Соответственно, на оплату стоимости квартиры идет только часть займа.
Проценты по займу, входящие в сумму ежемесячных платежей, рассчитываются исходя из общей суммы долга. Возникает вопрос: как из общей суммы процентов вычленить проценты, направленные на погашение той части займа, которая была потрачена собственно на покупку квартиры?
Минфин и налоговая служба считают, что для этого надо соотнести общую сумму кредита с суммой, израсходованной на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780; Письмо ФНС России от 21.09.2009 N 3-5-04/1445; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2010 N 20-14/4/046486@). Приведем пример такого соотношения.
Допустим, в 2010 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2010 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Процентный вычет при покупке жилья супругами

Право на вычет в сумме уплаченных процентов имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов (Письмо Минфина России от 15.03.2011 N 03-04-05/7-138; Письмо ФНС России от 20.05.2009 N 3-5-04/608@). При этом процентный вычет будет распределяться между ними так:
(если) квартира приобретена в долевую собственность — пропорционально доле каждого супруга в праве собственности (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);
(если) квартира приобретена в совместную собственность — в той же пропорции, в которой был распределен между супругами по их письменному заявлению жилищный вычет (например, 100% и 0%, 50% и 50% и т.д.) (Письма Минфина России от 16.03.2011 N 03-04-05/9-144, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512). При этом если ранее один из супругов уже получал вычет по другой квартире, то, по мнению Минфина, второй супруг в отношении их совместной квартиры может рассчитывать лишь на половину вычета, как жилищного, так и процентного (Письмо Минфина России от 27.01.2011 N 03-04-05/7-36).

Читайте так же:
Плюсы брачного договора — возможные подводные камни

Внимание! Если супруги уже подали в ИФНС заявление о том, в какой пропорции нужно распределить между ними вычет, то потом нельзя будет аннулировать или скорректировать это заявление, чтобы изменить порядок распределения вычета (Письмо Минфина России от 08.07.2010 N 03-04-05/9-381; Письмо ФНС России от 15.10.2009 N 3-5-04/1542).

Но у налоговых органов другая точка зрения. Они считают, что супруг, ранее уже получавший вычет, при покупке в совместную собственность другой квартиры просто может заявить вычет в размере 0 руб. Таким образом, второму совладельцу этой квартиры, который до этого не получал имущественный вычет, он может быть предоставлен в полном размере (Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 26.10.2009 N 3-5-04/1595).

Совет
Если вы еще только намереваетесь купить квартиру, при этом ваш муж или жена когда-то уже заявляли вычет по другому жилью, то имеет смысл оформить вашу совместную квартиру на того супруга, который свое право на вычет еще не использовал. В этом случае уж точно не будет никаких проблем ни с жилищным, ни с процентным вычетом (Письма УФНС России по г. Москве от 11.11.2010 N 20-14/4/118132, от 18.10.2010 N 20-14/4/108837@).

Подтверждающие вычет документы

В своих письменных разъяснениях налоговые органы уверяют, что для получения процентного вычета нужно представить им следующие документы (Письма УФНС России по г. Москве от 30.09.2009 N 20-14/4/101532, от 17.08.2009 N 20-14/4/084990, от 03.04.2009 N 20-14/4/031788@):
— копию кредитного (ипотечного) договора, в котором указано, что кредит предоставлен для приобретения конкретной квартиры;
— копию графика погашения кредита и уплаты процентов по нему;
— справку организации, выдавшей кредит, о сумме уплаченных процентов за соответствующий налоговый период;
— документы об уплате процентов.
Однако мы советовали бы вам на всякий случай захватить в инспекцию также копии "квартирных" документов, в частности свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, акта приема-передачи квартиры. Как показывает практика, без них инспектор может не принять у вас декларацию.

Ипотека — тяжелое бремя. А возврат 13% от суммы уплаченных процентов по займу поможет хоть как-то его облегчить. Да и заявить процентный вычет совсем не трудно. Для простых смертных самое сложное, пожалуй, правильно заполнить декларацию. Но думаем, что для наших читателей-бухгалтеров это не проблема.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ

Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства. Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право. А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц.

Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке

То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч. Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения.

Читайте так же:
Документы, выдаваемые при ДТП

Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько). Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Право на имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет предоставляется налоговой службой после получения вашей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Обратиться в налоговую вы можете независимо от срока заключения договора с банком на ипотеку или срока приобретения жилья, в любое время.

Расчет налогового вычета при ипотеке по процентам

Налоговый вычет за отчетный год, в течение которого было совершено приобретение квартиры, не может превысить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного гражданином за этот прошедший год, независимо от того, что налоговый возврат может выплачиваться как дробно, так и общей суммой.

Например, если в 2018 году вы купили в ипотеку квартиру и за год заплатили 1 200 000 рублей процентов по ипотечному кредиту, то имущественный налоговый вычет, который вам полагается, составляет 13% от лимита в 2000000 рублей, что составит 156 000 рублей. Теперь надо посчитать, сколько НДФЛ вы выплатили в 2018 году. Если сумма НДФЛ равна или больше 156 000 рублей, например вы отдали 300 000 рублей в виде налогов на доходы физлиц, то за 2018 год вы можете получить полный возврат НДФЛ за ипотечные платежи в сумме 156 тысяч. На следующий год при неизменном размере ипотечных платежей и уплаченного НДФЛ вы также сможете вернуть 156 тысяч в виде имущественного вычета по ипотечным процентам. На третий год вы доберете остающийся до 390 000 рублей налоговый вычет в размере 390 000 — 156 000 — 156 000 = 78 000 рублей, полностью выбрав весь максимально возможный возврат НДФЛ.

Как вы поняли, схема получения имущественного вычета с процентов по ипотеке полностью аналогична получению налогового вычета при покупке жилья за собственные средства.

Если вы подали заявление на возврат НДФЛ в год оформления ипотеки, то вы имеете право на возврат 13% от выплаченных в год покупки жилья в кредит процентов по ипотечному договору, на второй год вы вернете 13% от суммы платежей по ипотеке за год следующий после покупки жилья, и так далее до выплаты полной суммы возврата.

Напоминаем, так как лимит для вычета по ипотечному кредиту составляет 13% от 3 000 000 рублей¸ вы можете получить вычет в полном размере не превышающем 13% от этой суммы, то есть не более 390 000 рублей.

Лимиты налогового вычета с процентов по ипотеке

Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.

В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.

В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.

Пример: первая квартира куплена за 900 000 рублей. Налоговый вычет будет равен 13% от 900 000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же человек приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 143 тысячи (260 000 — 117 000 = 143 000 рублей).

Читайте так же:
Возвращение предприятию денег за обучение при увольнении

Документы для расчета налогового вычета при ипотеке

  1. Паспорт заявителя: российский, или иностранный, или любое удостоверение личности.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий полученные доходы и удержанную сумму налога на доходы. Это справка 2-НДФЛ, вы можете ее получить в бухгалтерии организации, в которой трудоустроены.
  4. Какой налог вы выплатили в течение года, ровно на такую сумму возврата вы имеете право в за налоговый год.
  5. Документы, подтверждающие ваши расходы на покупку квартиры: это может быть договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности на квартиру, копия договора ипотечного кредитования, а для получения возврата за проценты – справка из банка о начисленных процентах по ипотеке.
  6. При приобретении квартиры для родственников потребуются документы, подтверждающие степень вашего родства.

Имущественный налоговый вычет через налоговую

Каждый имеет право выбрать, как он будет получать налоговый вычет. Есть два способа: через налоговую инспекцию одной суммой за весь год, или через работодателя по частям, ежемесячными выплатами к зарплате.

Если вы выбираете получение всей суммы налогового вычета единовременно раз в год и обратились в ФНС (что имеет смысл при заблаговременном планировании какого-либо крупного приобретения), то вам нужно подготовить документы в налоговую и настроиться на ожидание от 2 до 4 месяцев, пока налоговая инспекция будет проверять ваши документы и принимать решение о предоставлении вам имущественного налогового возврата.

Имущественный налоговый вычет через работодателя

Без ожидания можно организовать получение средств по налоговому вычету через бухгалтерию своего предприятия.

Руководствуясь данным распоряжением, работодатель освобождает вас от уплаты подоходного налога, сумму которого вы получаете как добавку к зарплате ежемесячно. В такой ситуации работодатель фактически начинает перечислять 13% НДФЛ не в налоговую, а вам к заработной плате.

Однако таким способом вы можете получать возврат лишь до истечения трех лет с момента покупки квартиры. Возможен такой вариант, что за 3 года вы не получите всей суммы налогового возврата. В таком случае остатки придется требовать через налоговую инспекцию.

Кто не имеет права на налоговый вычет по ипотеке

Не могут получать налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку следующие категории граждан:

  • Не выплачивающие подоходный налог, то есть работающие неофициально.
  • Занимающиеся индивидуальным предпринимательством на упрощенной схеме налогообложения или на патенте.
  • Собственники приобретенного жилья, когда оплата жилья проводилась другими лицами с подтверждением этого факта документально с помощью договоров купли-продажи, платежных поручений и пр.
  • Граждане, которые уже получили налоговый возврат за ипотечные проценты с ранее купленного в ипотеку жилья.

Налоговая инспекция может отказать в получении возврата лицам, которые представили о себе недостоверные сведения или неполные документы. Вы имеете право подать документы повторно, учтя все полученные замечания. Обратите внимание, если налоговая инспекция отказывает вам по каким-либо не озвученным выше причинам, вы обладаете правом обратиться в суд и таким способом добиться защиты своих интересов .

Пример расчета суммы налогового вычета с ипотеки

В нашем примере разберем покупку квартиры стоимостью 11 000 000 рублей в ипотеку в Сбербанке. Квартира куплена по ипотечному договору на 30 лет с процентной ставкой 9,4% годовых, первоначальный взнос 2 500 000 рублей, сумма кредита 8 500 000 рублей.

Проценты по ипотечному кредиту (переплата) за весь период составят 16 993 897 рублей.

  1. Налоговый вычет за покупку квартиры в этом случае будет равен 13% от размера первоначального взноса (собственные средства), но не больше чем 13% с 2 000 000 рублей, таким образом стандартный налоговый имущественный вычет в данном примере составит 260 000 рублей.
  2. Налоговый вычет с ипотечный платежей в данном примере равен 13% от размера переплаты (ипотечные проценты), но не более чем 13% с 3 000 000 рублей, таким образом налоговый имущественный вычет по ипотеке в данном примере составит 390 000 рублей.

Итого вся сумма возврата НДФЛ при покупке данной квартиры в ипотеку вычета составит 650 000 рублей.

Отвечая на вопрос как быстро вы сможете получить себе данные налоговые возвраты стоит уточнить размер вашей заработной платы, а точнее размер отчисляемых с неё 13% в виде налога на доходы физических лиц, чем больше налогов вы платите каждый месяц, тем быстрее сможете получить оба имущественных налоговых вычета.

Кстати, не забывайте, что по новому налоговому законодательству каждый из собственников жилья (если их, например, двое — муж и жена) могут получить стандартные имущественные налоговые вычеты в виде 13% с 2 000 000 рублей КАЖДЫЙ, а раньше действовала редакция НК РФ, позволявшая вернуть НДФЛ лишь пропорционально доли в собственности купленной квартиры.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию