Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как бизнесмену минимизировать уголовные риски

Профилактика рисков бизнеса

Всегда на связи

Если упростить для понимания определение уголовных рисков в бизнесе — это возможность для предпринимателей, собственников, руководителей и сотрудников компании быть привлеченным к уголовной ответственности. Когда речь идет о защите, в первую очередь стоит внедрить систему профилактики такого типа рисков.

Уголовно-правовые методы широко используются для устранения конкурентов в бизнесе и передела рынка. Не стоит доводить до уголовного преследования, поручите профилактику уголовных рисков бизнеса опытному защитнику по уголовным делам. Сергей Грицко обладает 17 летним опытом в сфере уголовного права, готов взять на себя комплексную профилактику уголовных рисков вашего бизнеса.

Что такое профилактика уголовных рисков в бизнесе ?

Допустим, вы заключили договор с контрагентом на поставку товара, получили по нему предоплату, но что-то пошло не по плану и вы не смогли своевременно осуществить поставку. Вторая сторона сделки написала заявление о мошенничестве и начались проверки. Следствие будет выяснять имели ли вы намерение исполнять условия договора или изначально хотели получить деньги обманным путем. И если в вашей компании не действует система профилактики уголовных рисков, любые обстоятельства, которые привели к неисполнению договорных обязательств могут быть отнесены к мошенническим действиям.

Сами риски обычно делят на 2 категории: риск возбуждения уголовного дела и риск полицейской проверки.

Почему возникают уголовные риски в бизнесе?

Получение высокой прибыли от коммерческой деятельности, как правило, сопряжено с разного рода рисками, но это не значит, что компании целенаправленно нарушают статьи Уголовного кодекса. Бывает так, что предприниматель пользуется пробелом в законодательстве для оптимизации налоговых выплат, с течением времени законодатель восполняет пробел и действия бизнесмена выходят за рамки закона.

Также бизнес может столкнуться с ситуацией, когда на предприятие возложены две взаимоисключающих обязанности, и какую бы он не исполнил, неисполнение другой повлечет за собой уголовную ответственность, в подобных ситуациях необходима помощь опытного юриста по уголовным делам.

Признаки бизнеса с повышенными уголовными рисками

Риски могут быть низкими или высокими, но они существуют. Эксперты сходятся во мнении, что между сроком существования бизнеса и вероятностью привлечения к уголовной ответственности есть прямая взаимосвязь. Чем дольше компания работает на рынке, тем выше вероятность привлечения к уголовной ответственности. Усугубляет ситуацию наличие одного или нескольких условий, описанных ниже.

Если деятельность компании осуществляется в условиях высокой конкуренции. Чем больше конкурентов, тем выше вероятность, что кто-то из них захочет использовать уголовно-правовые методы для того, чтобы устранить конкурирующий бизнес.

Сложная организационная структура. Чем больше собственников, учредителей и акционеров, тем выше вероятность, что кто-то из них обратиться в правоохранительные органы по поводу нарушения своих прав.

Большое количество сотрудников с доступом к конфиденциальной информации. Любое конфликтное увольнение в такой ситуации — уголовный риск для бизнеса.

Высокая прибыль бизнеса. Чем больше можно заработать в нише, тем больше желающих ее занять и вытеснить конкурентов.

Работа с госзакупками. В этой сфере действует большое количество проверяющих и контролирующих органов, бюджетные средства хорошо защищаются государством.

Запуск процесса реализации уголовных рисков

Согласно законодательству РФ, правоохранительные органы могут начать проверку только при наличии веских оснований. Отправной точкой может стать предоставление информации о совершении преступления.

Предоставить такую информацию могут следующие источники:

конкуренты по бизнесу;

бывшие и действующие сотрудники;

материалы налоговых и прокурорских проверок;

сообщения СМИ и журналистские расследования;

сообщения банков, Центрального банка и Росфинмониторинга;

миноритарные собственники бизнеса.

Как правило, отдельных фактов предоставления информации для преследования в рамках уголовного дела недостаточно, но если сведения о нарушении закона поступают сразу из нескольких источников, и они могут превратиться в уголовное дело, правоохранительные органы не могут их игнорировать.

Инициатором сразу нескольких сообщений может быть недобросовестный конкурент по бизнесу, в данной ситуации возможно проведение проверки или возбуждение уголовного дела. Но и в такой ситуации исход может быть благополучным, если специалист по уголовным рискам бизнеса предпримет ряд мер.

Возможные последствия

Ниже представлен неполный перечень возможных последствий с разным уровнем реализации:

Сложности в осуществлении деятельности организации. Такие последствия имеют очень высокий уровень реализации. Если во время проверки изъяты компьютеры, документы, электронные носители информации, сотрудники могут быть дезориентированы. Все это осложняет нормальное функционирование бизнеса.

Сложности с исполнением обязательств перед бизнес-партнерами, банковскими структурами и государством. Эти проблемы могут возникнуть сразу после сообщения о проведении проверки и усугубиться, если процесс затянется.

Снижение работоспособности и слаженности коллектива. Проверки могут создать нервозную обстановку и даже привести к уходу некоторых сотрудников.

Падение доходности ключевых операций, этот вид последствий наступает не сразу, а через некоторое время, и связан с опасениями контрагентов и напряжением в коллективе.

Принудительная продажа активов, в такой ситуации уголовное преследование — способ давления на собственника.

Потеря контроля над бизнесом.

Полное или частичное прекращение бизнеса, чаще всего реализуется после вынесения обвинительного приговора и др.

Юридическая защита бизнеса от уголовных рисков

Эта деятельность направлена на полное исключение или минимизацию риска уголовного преследования. Она выполняется опытным защитником по уголовным делам. В первую очередь специалист анализирует деятельность компании и определяет источники риска.

Читайте так же:
Вправе ли работодатель на предприятии с непрерывным производством во время пандемии заставить работников жить на рабочих местах без права покидать пре

Выявляет все факты, которые могут быть оценены как основания для проведения проверки или возбуждения уголовного дела.

Определяет вероятность риска уголовного преследования: проведения проверки или возбуждения уголовного дела.

Оценивает значимость источника риска в деятельности компании, здесь необходимо учитывать все факторы и внедрить систему мониторинга и профилактики.

Выбирает подходящий бизнесу способ управления рисками: принятие, страхование, переформатирование источника, разделение, перенос на третье лицо, отказ.

Защита от рисков не решает уже возникшую проблему, а помогает предотвратить ее появление. Рациональный вариант — предварительно проанализировать деятельность, и выстроить схему выявления фактов, предупредить и применить методы профилактики.

Нужна профилактика уголовных рисков в бизнесе или помощь адвоката по уголовным делам, свяжитесь с Сергеем Грицко прямо сейчас.

Как защититься от уголовных рисков в бизнесе

руки правосудия

В июле 2021 года Генеральная прокуратура опубликовала доклад, что за полгода в России на 10% выросло количество экономических преступлений по сравнению с полугодием 2020 года. Как оказалось, это рекорд за последние 6 лет. Рассказываем, по каким статьям судят предпринимателей в России и как этого избежать.

Содержание статьи

По каким статьям Уголовного кодекса могут осудить предпринимателей

Юристы выделяют несколько экономических статей, по которым бизнесмены чаще всего становятся подозреваемыми или фигурантами уголовных дел:

  • Статья 159 УК РФ. Мошенничество или хищение чужого имущества. Например, предприниматель взял у поставщика партию текстиля для перепродажи. Товар продал, а деньги поставщику не перечислил, и в результате завели уголовное дело.
  • Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и сборов. По этой статье попадаются бизнесмены, которые неграмотно применяют схемы по оптимизации налогов, а ФНС обычно приходит за долгами, которые копятся несколько лет. В блоге ПланФакта есть полезная статья о законном снижении налогов.
  • Статья 160 УК РФ. Присвоение чужого имущества или растрата. Бывают случаи, когда предприниматели выигрывают тендеры на поставку какого-нибудь сырья. При этом отгружают меньше положенного или фиктивно завышают цены.
  • Статья 145.1 УК РФ. Невыплата заработной платы. Под эту статью можно попасть, если полностью не выплачивать деньги в течение двух месяцев или платить частично в течение трех месяцев.
  • Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство. Например, бар в спальном районе продает алкоголь без лицензии.
  • Статья 172 УК РФ. Незаконная банковская деятельность. Это касается предпринимателей, которые занимаются обналичкой денег.
  • Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство. Иногда руководители специально заключают договоры с фиктивными фирмами: отгружают товар, а деньги не получают. Потом банкротят предприятие, чтобы не платить зарплату и налоги, а средства присваивают себе.
  • Статья 291 УК РФ. Дача взятки. Обычно это происходит, когда нужно получить одобрение чиновников или представителей правоохранительных органов.
  • Статья 204 УК РФ. Коммерческий подкуп. Предприниматель занимается логистикой, и нужны подписи под фиктивными путевыми листами. Для этого он дал в пользование ответственного лица внедорожник.

Примеры к статьям взяты из реальной судебной практики в России, то есть предприниматели на самом деле совершают эти нарушения и иногда получают реальные сроки.

Почему возникают уголовные риски в бизнесе

Любое преступление совершают по незнанию или с умыслом. Небольшие предприниматели становятся жертвами незнания или неопытности. Они думают, что все вокруг уходят от налогов или дают взятки. Часто такой подход срабатывает, и они годами работают на грани фола.

Зачастую предприниматели не рассчитывают финансовые показатели, а потом у них нет денег на зарплату сотрудникам, оплату поставок или налогов. В результате работники и контрагенты подают в суд.

Бывают и предприниматели, которые осознанно идут на риск. Но в этом случае у них есть штат юристов или консультантов, которые помогают выстраивать схемы, чтобы правоохранительные органы не докопались до сути махинаций.

Правоохранительные органы обратят внимание на бизнес в трех случаях:

  • Есть жалоба. Например, сотрудники или контрагенты обратились с заявлением о нарушении своих прав.
  • Бизнес попал в поле зрения по другому делу. Нарушения могут всплыть в рамках расследования другого уголовного дела, когда следователи проверяют всех контрагентов, с которыми сотрудничал подозреваемый.
  • Прошла проверка. Контролирующие органы иногда проводят проверки предпринимателей и находят нарушения, которые попадают под статью.

У бизнеса всегда есть внутренние и внешние риски, что органы возбудят уголовное дело. Давайте подробнее разберем эти риски и как от них защититься.

Внутренние риски, на которые нужно обратить внимание

Эти риски появляются из-за действий руководства или сотрудников. Так или иначе, они связаны с бизнес-процессами, которые не всегда грамотно построены или не учитывают особенностей законодательства. Давайте разберем основные угрозы.

1. Конфликт между собственниками

Бизнес-партнеры часто расходятся во взглядах на продолжение бизнеса. Конечно, в большинстве случаев они хоть и ссорятся, но просто прекращают сотрудничество, и кто-то выводит свою долю из бизнеса. Но бывают случаи, когда один из партнеров обращается с заявлением в налоговую, прокуратуру и полицию. Тогда начинается разбирательство в рамках уголовного дела.

Читайте так же:
Сроки давности по взысканию задолженности по кредитам: как рассчитать, можно ли не платить?

Опасность заключается в том, что партнеры имеют доступ ко всем документам, в том числе бухгалтерскому учету. Например, в 2020 году предприниматель Вадим Иванов на Youtube подробно рассказывал, как бывшие партнеры хотели отобрать его бизнес с привлечением правоохранительных органов. Но в итоге он стал бороться за свое дело и сам инициировал судебное разбирательство.

Но суть в том, что лучше заранее и с профессиональными юристами прописать в уставе все возможные действия собственников, чтобы не было возможности всю вину свалить только на одного партнера. И, конечно же, внимательно читать все документы, которые просят подписать собственники.

2. Сотрудничество с фирмами-однодневками

Зачастую такие компании используют для серых налоговых схем. Например, чтобы снизить сумму НДС. Очень часто такие трюки проходят, но иногда налоговики начинают раскручивать цепочки технических компаний. Казалось бы, всегда можно сказать, что не знали, с кем сотрудничаете. Но в России действует так называемая «должностная осведомленность», которая прописана в ФЗ-402 «О бухгалтерском учете». То есть предприниматели обязаны проверять контрагентов и не сотрудничать с однодневками. Если налоговики увидят, что партнерство заключается ради сокращения налогов, то предпринимателей заставят вернуть недоимку. И если сумма превышает 15 миллионов рублей, то это уже преступление.

3. Агрессивная налоговая оптимизация

В большинстве случаев инспекторы ФНС приходят взыскивать недоимки к крупному бизнесу. Это такое негласное правило, но не стоит расслабляться. Прийти могут и к небольшим компаниям, которые используют налоговую оптимизацию на грани фола, то есть покупают бумажный НДС или занимаются обналичкой. У налоговиков настроены автоматические процессы по выявлению подобных нарушений, и довольно легко попасть в поле зрения.

Руководитель бухгалтерской и юридической компании «Авирта» Марат Самитов предупреждает о еще одном способе оптимизации, который может вызвать подозрение у ФНС:

Еще важно держать информацию под контролем. Если оптимизируете налоги, то не надо об этом рассказывать всем сотрудникам. Инспекторы иногда приходят в компанию и ведут допрос работников. Условный водитель может рассказать, зачем директор делает дробление, и это станет доказательством.

4. Конфликт с сотрудниками

Большая часть споров с работниками заканчивается судебными разбирательствами без уголовных статей. Например, когда сотрудники жалуются в Трудовую инспекцию или в суд на какие-то нарушения. Чаще всего работодатель доказывает свою правоту или оплачивает моральный ущерб работника.

Но есть 2 направления, которые связаны с УК РФ — невыплата зарплаты и плохое обеспечение охраны труда. В первом случае предприниматели не всегда допускают такие нарушения по злому умыслу. Например, контрагенты задерживают оплату поставок и дебиторская задолженность равна 3 миллионам рублей, а на зарплату нужен 1 миллион рублей. Директор компании «Трудовой Арбитраж» Ильсур Киямов считает, что предпринимателям надо показать, что они пытаются решить проблему:

Работодатель должен учесть важный момент в спорах с сотрудниками. Если они подают в суд, то обязанность доказать невиновность ложится на плечи работодателя, а не работника. Поэтому для таких дел лучше нанимать экспертов по трудовым спорам. А еще лучше заранее решить конфликт с сотрудником, поговорить и спокойно объяснить свою позицию.

Со статьей 143 УК РФ за нарушения требований по охране труда все обстоит гораздо жестче. Дело в том, что если произошел несчастный случай, то уголовное дело возбуждают автоматически. Оперативники сразу приезжают на рабочее место и конфискуют всю документацию, в том числе и по бухгалтерии. Ильсур Киямов считает, что работодатели заранее должны быть готовы к такому повороту событий:

5. Долги перед контрагентами

Если у бизнеса копятся долги, то контрагенты вполне могут решить, что стали жертвами мошенничества, а это уже нарушение закона. Поэтому грамотные предприниматели внимательно ведут учет и не допускают критическую массу кредиторской задолженности. Кроме того, надо уметь договариваться и решать все вопросы в досудебном порядке.

Кстати, у ПланФакта есть статья о правильной работе с контрагентами.

Управляющий партнер «Адвокатского бюро» Григорий Давыдов предупреждает, что под уголовное наказание может попасть любой предприниматель:

Внешние риски, на которые стоит обратить внимание

Эти угрозы не зависят от предпринимателя. Например, бизнес стал объектом для интереса силовиков, бандитов или чиновников. В этом случае нужно соблюдать закон в своей деятельности, не допускать долгов и оперативно отвечать на претензии правоохранительных органов. То есть не допускать ошибок, за которые можно зацепиться, чтобы раскрутить дело. Ну и не вступать в сговоры с чиновниками ради выгодных контрактов.

Как минимизировать угрозы возбуждения уголовного дела

Нужно понимать, что уголовное дело возбуждают, когда есть достаточно доказательств. Поэтому предприниматели должны заранее уменьшить объем информации, которую могут получить следователи:

  1. Действуйте в рамках закона. Когда принимаете решение, то убедитесь, что не нарушаете законодательство.
  2. Ограничьте распространение информации. Организуйте процессы так, чтобы конфиденциальную информацию знали несколько человек. Подпишите с ними договоры NDA.
  3. Не обсуждайте детали по открытым каналам связи. Не используйте телефон, мессенджеры, email для обсуждений деталей дела. Особенно, когда правоохранительные органы инициировали проверку. Все эти переговоры могут стать доказательством нарушений.
  4. Используйте облачные сервисы. Если в офис пришла проверка, то чаще всего забирают всю документацию. Лучше хранить базы в облаке. Например, использовать онлайн-бухгалтерию. Серверы изымут сразу, а облачный сервис закроют отдельным решением и останется время, чтобы все проверить.
  5. Держите документы в порядке. Особенно это важно в кадровом учете и в технике безопасности. Следователи очень часто получают информацию от работников, поэтому нужно, чтобы кадровый учет был идеальным.
Читайте так же:
Уведомление работника о выходе на работу

И, конечно же, сразу обращайтесь за помощью профильных юристов. Следователи часто давят психологически, угрожают, получают документы, для которых нужно специальное разрешение, требуют признание в обмен на поблажки. Если действовать с юристом, то возрастут шансы, что уголовное дело и не заведут.

Управляющий партнер адвокатского бюро «Матюнины и Партнеры» Олег Матюнин считает, что бизнес защитит себя, если постоянно проводить юридический аудит деятельности:

Давайте подведем итоги. Чтобы минимизировать риски возбуждения уголовного дела, нужно выполнить три действия. Во-первых, не нарушать закон. Во-вторых, привлекать юристов, если действуете на грани. Например, при дроблении бизнеса. В-третьих, не бороться самостоятельно с правоохранительными органами. Всегда привлекайте специалистов, чтобы не усугубить свое положение.

Как бизнесмену минимизировать уголовные риски

Прокуратура проверит соблюдение трудового законодательства в компаниях.

Прокуратура начала собирать рабочие группы, чтобы проверить, как компании соблюдают трудовое законодательство. Проверьте кадровые документы и исключите нарушения. Иначе компанию оштрафуют. Подробности смотрите в комментариях.

Минимизация уголовных рисков в бизнесе.

Уголовно-правовые риски становятся ключевыми для бизнеса, это очень серьезная проблема. Кто умеет снимать эти риски — тот в очень сильной позиции. Уголовно-правовая ответственность бизнеса – актуальная тема нескольких последних лет. Как выявить и снизить уголовные риски, чтобы компания не стала объектом внимания правоохранителей? Есть ряд универсальных профилактических действий, которые позволят бизнесменам минимизировать риски. Более детальные рекомендации зависят от каждого конкретного случая, а общие советы — найдете здесь.

Как работодателю оформить документ, подтверждающий регистрацию в системе ИПУ.

С 29 сентября 2019 года действует новая форма уведомления из ПФР, без которой компания или ИП не вправе принять работника на работу. Его должны предъявлять все новые сотрудники. Это регламентировано Постановлением Правления ПФ РФ от 13.06.2019 № 335п, в котором содержится и сама форма уведомления и порядок его оформления. Как действовать работодателю при оформлении документа – читайте тут.

ГИР БО: новый единый сервис для сдачи отчетности.

Правительством России готовится законодательная база для применения упрощенного порядка предоставления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Так, государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО) будет вести в установленном порядке ФНС России. Ведомство будет утверждать формат и порядок представления экземпляра составленной годовой отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов, а также правила пользования ГИР БО. Новые обязанности получит и Росстат. Вышеуказанные нормы вступят в силу с 1 января 2020 года, но уже сейчас можно изучить нюансы нового сервиса.

В какое время лучше отправлять письма.

Знаете ли Вы, что предложения интернет-магазинов лучше работают по вечерам, а приглашения на вечеринку или концерт лучше отправлять в пятницу?

  • Лучшие дни для рассылок любой тематики – вторник, среда и четверг:
    • ✓ во вторник и четверг на абонентов обрушивается максимум мейлов;
    • ✓ обязательно учитывайте праздники и важные события;
    • ✓ попробуйте подгадать день зарплаты клиента (обычно с 5 по 10 число месяца).
    • ✓ 9:00 – 10:00 – время для чтения почты;
    • ✓ 12:00 – 15:00 – время для новостных и деловых писем;
    • ✓ 19:00 – 22:00 – время для интернет-магазинов.

    «по-русски» — это серия равных платежей, вносимых или получаемых через равные промежутки времени в течение определенного периода. Причем платежи приходят в конце каждого периода.

    Как защитить бизнес от опасных статей в Уголовном кодексе

    Марина Крицкая

    Вопросы уголовно-правового характера для бизнеса из года в год становятся всё более актуальными. Достаточно посмотреть на статистику генпрокуратуры и Судебного департамента ВС РФ. Поэтому предпринимателям следует знать, каких ошибок не нужно допускать и как минимизировать риски в своей деятельности.

    В большинстве случаев предприниматели сталкиваются со ст. 159 УК РФ (мошенничество). И если в 2018 году, по данным Генеральной прокуратуры РФ, количество доследственных проверок по этой статье было зарегистрировано на уровне 215 000, то в 2019 году оно выросло до отметки 257 000. Текущий год, по предварительным прогнозам, выдаст очередной рост показателя — до 323 000.

    Таким образом, за два года рост числа проверок по статье о мошенничестве составит почти 50 %.

    На конференции «Снижение налоговых рисков: тренды 2020», организованной компанией СКБ Контур, адвокат Московской коллегии «Князев и партнеры» Алексей Сердюк ответил на следующие вопросы:

    В каких случаях предпринимателям предъявляют претензии уголовно-правового характера

    Для предъявления претензий уголовно-правового характера должны быть две составляющие:

    1. Основания предъявления претензий. Внимание привлекает либо схема в хозяйственной деятельности, которая может быть расценена правоохранителями как содержащая в себе уголовно-правовые риски, либо сделка.
    2. Попадание информации о фактах в поле зрения правоохранителей. Они должны начать проводить доследственную проверку по данным фактам.

    Все схемы, к которым могут возникнуть вопросы, разделяются на 3 большие группы:

    Сюда, в частности, входит сотрудничество с фирмами-однодневками. После 2014 года характер работы таких компаний сильно изменился. Сейчас у них нередко есть штат сотрудников, и они даже подают минимальную отчетность. Всё реже встречаются ярко выраженные однодневки с номинальными директорами и массовыми адресами регистрации.

    Тем не менее и силовики, и работники ФНС уже научились оперативно выявлять такие призрачные бизнесы. По официальным данным, принятые в 2019 году Росфинмониторингом совместно с ЦБ и правоохранительными органами меры позволили сократить объем сомнительных финансовых операций более чем на 40 %. Количество фирм-однодневок впервые снизилось до 120 000.

    Это вывод средств из РФ, схемы с импортом, валютные схемы, ввоз продукции, когда имеет место занижение цены).

    Схемы в сфере госзакупок

    К ним относятся картельный сговор, сговор поставщика и заказчика, а также ситуации, когда поставщик контролируется представителем госзаказчика.

    Пример опасных внешнеторговых схем

    Допустим, есть продавец, который реализует товар на территории РФ, он фактически выстраивает коммуникации с производителем: сотрудники отдела закупок направляют заказы производителю, однако, если смотреть на документы, эта продукция закупается у российской компании.

    В схеме появляется номинальный импортер, который по документам ввозил товар, фиктивный продавец — нерезидент, который реализует на территории РФ продукцию. Выявление такой схемы может повлечь предъявление претензий по ст. 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных платежей).

    Сегодня минимальный порог, с которого могут предъявить претензии бизнесу по этой статье, — это неуплата в бюджет таможенных платежей на сумму, превышающую 2 млн руб.

    Если по мнению правоохранителей эта схема была осуществлена организованной группой, то такие действия могут быть квалифицированы по ч. 4 ст. 194 УК РФ, она предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от 7 до 12 лет. При такой квалификации велик риск наказания в виде реального лишения свободы.

    Порой под организованной группой лиц подразумевается деятельность компании (или даже группы компаний), у которой есть сотрудники, занимающие определенные должности и выполняющие определенные роли.

    Если компания-продавец переведет денежные средства нерезиденту и впоследствии выяснится, что сделка не выполнялась зарубежным контрагентом, и будет установлено, что руководство компании знало о том, что сделка не планировалась к исполнению, то такая ситуация повлечет риск предъявления претензий по ст. 193. 1 УК РФ. Согласно этой статье, проведение валютных операций с использованием подложных документов предусматривает серьезное наказание: если транзакции превысили рубеж в 45 млн руб., то эти действия квалифицируются по ч. 2 ст. 193.1 УК РФ и предполагают лишение свободы на срок от 5 до 10 лет.

    Пример сговора поставщика и заказчика

    Тот, кто работает с бюджетом, может столкнуться с попыткой правоохранителей проверить сделку. И это происходит нередко. Чаще всего силовики обращают внимание на использование следующих схем:

    • Сговор заказчика и поставщика
      Зачастую поставщик принимает непосредственное участие в подготовке технического задания, может содействовать в формировании начальной максимальной цены контракта (НМЦК) и консультировать заказчика.
    • Сделка осуществляется поставщиком или компанией, которая имеет непосредственное отношение к представителю госзаказчика, то есть аффилирована с ним — прямо или опосредованно, через родственников, например.

    Если в этих двух случаях силовики установят факт завышения стоимости или объемов, когда в контракт включаются работы, которые не планировались к исполнению, либо обнаружат факт ненадлежащего исполнения обязательств, при этом работы будут приняты и оплачены (это актуально для конца года, когда осваивается бюджет), то все эти ситуации «неформальных» отношений с заказчиков могут повлечь предъявление претензий по ч. 4 ст. 159 УК РФ. При этом необходимо выйти за пределы суммы 1 млн руб.

    По данной статье предусматривается наказание в виде лишения свободы на срок до 10 лет. Если посмотреть в целом на структуру наказаний по этой статье по прошлому году, которую приводит на своём портале Судебный департамент ВС РФ, то в 55 % случаев назначались реальные наказания.

    Последствия работы с однодневками

    Налоговая оптимизация тоже таит опасность. Если будет выявлена недоимка на сумму, превышающую 15 млн руб., предприниматели несут риск предъявления им претензий по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов).

    Сегодня такие составы уполномочены выявлять не только работники налоговой, которые в последующем обязаны в соответствии со ст. 32 НК РФ передать данную информацию силовикам, если компания не уплатила недоимку, но и правоохранители. Данная статья предусматривает лишение свободы сроком до 6 лет.

    Если обратиться к структуре наказания, то в прошлом году по 13 % дел, в результате рассмотрения их в суде, были назначены наказания в виде реального лишения свободы. А в 2018 году 20 % предпринимателей получили реальные сроки.

    Помимо этого лица, которые могут стать фигурантами по делу, несут ещё и финансовые риски. Недоимка и пени, образовавшиеся в связи с деятельностью компании, могут быть переложены на конкретных физлиц, которые проходят подозреваемыми и в последующем обвиняемыми по уголовному делу.

    Данная позиция о возможности взыскания недоимки по налогам с конкретных физлиц была подтверждена Конституционным судом в 2017 году (Постановление КС РФ от 08.12.2017 № 39-П) и Верховным судом в 2019 году (Постановление Пленума ВС РФ от 26.11.2019 № 48). Единственное условие, которое дает возможность перекладывания финансовых обязательств с компаний на конкретных фигурантов, — это отсутствие возможности взыскать недоимку и пени с самой компании.

    Пленум ВС РФ конкретизировал этот момент. Один из критериев, который может давать основания для взыскания с физлиц недоимки, — это ситуация, когда рыночная стоимость активов недостаточна для покрытия обязательств. Нередки ситуации, когда есть фактические выгодоприобретатели (собственники) и есть операционный директор, и именно последний в итоге несет бремя по обязательствам компании.

    Уполномоченный при президенте по защите прав предпринимателей Борис Титов в этом году привел конкретные цифры, показывающие, чем чревато для бизнеса увлечение оптимизацией. Независимо от того, был в итоге вынесен приговор или нет, в 40 % случаев бизнес разрушается полностью. Ещё в 44 % – частично.

    Отчасти это объясняется длительностью процесса уголовного преследования: в среднем расследование дела, рассмотрение его в суде, отнимает от года до 6 лет. Не каждой компании хватит финансовых запасов, чтобы функционировать всё это время в обычном режиме.

    Как возбуждается уголовное дело

    Если начать защищать бизнес на этапе предварительного расследования, то шансов получить оправдательный приговор будет «50 на 50». Поэтому нужно начинать защиту на этапе доследственной проверки.

    Для возбуждения уголовного дела правоохранители должны собрать доказательства. Несмотря на многообразие сделок и схем финансово-хозяйственной деятельности, всю информацию, которая привлекается силовиками, нужно разделить на три больших блока:

    1. Письменные источники информации (договоры, документы первичной бухгалтерской отчетности и др.). Получаются посредством направления запросов либо в результате визита в офис.
    2. Цифровые источники информации (компьютеры, серверы, телефоны, электронная переписка). Получаются по итогам визита в офис и в результате изъятия носителей информации.
    3. Устные (опросы). Опрашиваются сотрудники компании и сотрудники контрагентов.

    Какие ошибки допускают предприниматели

    К сожалению, предприниматели совершают ошибки ещё на этапе доследственной проверки. Самая большая ошибка — несвоевременное обращение к адвокату. Бывает, что к нему обращаются только после возбуждения уголовного дела, когда уже собрана критическая масса доказательств и приходится отстаивать отсутствие умысла.

    Но есть и другие ошибки:

    • Активное общение по незащищенным каналам связи (электронная переписка, телефоны и т.д.). Это те инструменты, которые позволяют силовикам получить информацию путем негласных оперативных действий. Например, через прослушивание телефонных разговоров.
    • Предоставление информации без оценки содержащихся в ней рисков.
    • Предоставление информации без оценки законности требования полицейских. Далеко не каждое требование силовиков действительно законно и обоснованно, о чём нужно помнить.
    • Хранение документов и электронной информации в офисе. Не ответив на незаконный запрос, вы можете столкнуться с тем, что силовики сами приезжают в офис и пытаются принудительно изъять документы.

    Как минимизировать риски

    1. Исключить возможность выявления чувствительной информации посредством негласных оперативно-розыскных мероприятий.
    2. Обеспечить безопасное хранение документации и электронной информации. Лучше, если такая информация отсутствует в офисе.
    3. Соблюдать режим коммерческой тайны.
    4. Подготовить сотрудников компании к проведению оперативно-розыскных мероприятий. То есть провести обучение, информировать сотрудников о правах и обязанностях. Далеко не каждый знает, что обследование помещений и опросы могут проводиться только с согласия. Если силовиков в офис не пускают, то просто так пройти в офис они не вправе.
    5. Оценивать законность и обоснованность запросов о предоставлении документации.
    6. Отказываться от дачи объяснений до формирования защитной позиции.
    7. Отказываться от проведения обследования до оценки возможных рисков.
    8. Активно обжаловать допускаемые нарушения.
    9. Не забывать о профилактике рисков. Нужно выстраивать защитную позицию до того, как вы попадете в поле зрения силовиков. Это и обучение сотрудников, и проверка контрагентов, и формирование показаний руководства.

    Чему нужно обучить сотрудников: правам и обязанностям своим и полиции; объяснить, почему необходимо занимать единую позицию, как применять на практике ст. 51 Конституции РФ, как вести себя в ходе опроса и обследования.

    О чём должны знать руководители: о противоправных схемах и последствиях их применения, мерах по защите информации, формировании защитной позиции, изменении схемы финансово-хозяйственной деятельности.

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию