Advokat-inform.ru

Юридический советник
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный вычет при приобретении квартиры в долях

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Вычет при долевой собственности

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов по получению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансы мы рассмотрели в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартира покупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения – может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своей доли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от даты регистрации права собственности стали применяться разные правила распределения долей.

Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до или после 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире и другой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачи жилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляется в общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Как распределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка». Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы. Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Как распределить доли основного вычета

Как распределить доли основного вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье, купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов (помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно подтвердить.

Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковские платежки восстановить относительно просто, то за распиской, возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя. Что в этом случае является подтверждением платежа, расскажем ниже.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания, кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, как распределены доли.

Пример:

В 2021 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам. Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей.

В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2021 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в собственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, то есть по ½.

Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Как распределить вычет за ипотечные проценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитным процентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общую долевую собственность, владельцы могут получить вычет в любых пропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников на владение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками на ипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размер имущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млн рублей.

Читайте так же:
Компенсация за разглашение персональных данных

Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016 №БС-3-11/2315.

Пример:

В 2021 году тетя с племянницей купили дом в общую долевую собственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млн были заемными в банке. При этом тетя и племянница выступили созаемщиками. На каждого оформили по половине дома.

Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечным кредитам получит племянница. При подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию они написали заявление, где указали свое распределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% на племянницу.

В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета (на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянница дополнительно получила 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Если покупку жилья полностью оплатил один из собственников

Вычет при оплате жилья одним собственником

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается с банковского счета одного из будущих собственников. А остальные просто передают ему деньги за свои доли.

Получается, что расходы понесли все, а документального подтверждения этому нет. Но чтобы получить вычет, нужно доказать свое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат. Таким доказательством может быть доверенность на передачу денег.

Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартиры гражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, что доверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доли квартиры. Заверять у нотариуса такую доверенность не обязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

Пример:

В 2021 году братья Иван и Олег купили квартиру в общую долевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, доли распределили 50/50.

Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иван компенсировал брату свою долю. В 2022 году каждый из братьев обратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копию доверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млн рублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по 260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного из собственников. Это не препятствие для того, чтобы остальные собственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что они передали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится процент. Имейте в виду – право на вычет есть только у собственников. Если созаемщик не является собственником кредитной квартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевую собственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца, дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца, а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственника могут получить и основной вычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого в пакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копию доверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги за оплату своей доли ипотечных процентов.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире?

Налоговый вычет при покупке доли в квартиреИз данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Законодательство РФ дает возможность гражданам оформить вычет при приобретении объектов жилой недвижимости. В чем заключаются особенности пользования подобной привилегией в случае, если человеком приобретена доля в жилье?

Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?

Право на имущественный вычет — тот, что может быть оформлен в результате покупки гражданином недвижимости, возникает у человека, если он приобрел:

  • жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок в полное владение;
  • долю во владении соответствующими объектами недвижимости.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура.

В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире?

Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы

В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  • до 2014 года;
  • после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.

В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.

Читайте так же:
Индексация задолженности по исполнительному листу

Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:

  • каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
  • Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. — 1 500 000 рублей.

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей — максимальной величины вычета, установленной законодательно.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка. По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель. Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Фролова В.С. приобрела квартиру за 1 500 000 рублей, и оформила долю в размере 50% во владении данной квартирой на своего ребенка Машу. Если Фролова пожелает оформить имущественный вычет, то он может быть исчислен с суммы в 1 500 000 рублей. То есть — составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Также полезно будет изучить особенности исчисления рассматриваемого вычета, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности.

Жилье в совместной собственности: исчисление вычета

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.

Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:

  • через Налоговую инспекцию (ФНС);
  • через работодателя.

Изучим оба механизма подробнее.

Как оформить вычет через ФНС?

Для решения данной задачи нужно:

1. Подготовить ряд документов. А именно:

  • заявление по форме ФНС;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве владения долей в квартире;
  • ипотечный договор (если для покупки недвижимости брался соответствующий заем), выписку из банка, отражающую уплату процентов;
  • банковские чеки и иные документы, удостоверяющие осуществление налогоплательщиком личных расходов на покупку доли в квартире.

В случае, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности (конкретная величина долей для каждого собственника не определена), то также понадобятся:

  • копия свидетельства о бракосочетании (совместная собственность физлиц, как мы отметили выше, может быть оформлена только в рамках правоотношений между супругами);
  • письменное соглашение супругов об определении величины имущественного вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщик-заявитель.

2. Отнести подготовленные документы в ФНС — в любой рабочий день года, что следует за тем, за который человеком были оформлены указанные выше декларацию и справку.

ФНС возмет 4 месяца на проверку документов и перечисление компенсации — на счет налогоплательщика, который указан в заявлении.

Вычет будет перечислен в размере, соответствующем величине НДФЛ, перечисленного в российский бюджет в течение года, за который оформлены указанные декларация и справка, но не более максимальной величины вычета, определенной по принципам, которые мы рассмотрели выше.

Читайте так же:
Взыскание задолженности судебными приставами

Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?

Для решения соответствующей задачи нужно:

1. Оформить те же документы, что зафиксированы в пункте 1 предыдущего раздела статьи (однако, необязательно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ — они не требуются при оформлении компенсации через работодателя).

2. Передать в ФНС:

  • собранные документы;
  • составленное на бланке ФНС заявление о праве на вычет, о котором идет речь (его форма будет отличаться от заявления, подаваемого при оформлении компенсации через ФНС — необходимо запросить нужный документ у налоговиков).

3. В течение 30 дней после направления документов в ФНС получить оттуда уведомление, разрешающее оформить компенсацию у работодателя.

4. Передать работодателю:

  • соответствующее уведомление;
  • заявление на вычет по той форме, что используется в бухгалтерии фирмы.

После этого с зарплаты гражданина не будет на законных основаниях уплачиваться НДФЛ:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока исчисленный НДФЛ не достигнет максимального размера вычета, определяемого по тем принципам, которые мы рассмотрели выше.

Если компенсация не будет исчерпана до конца года, то в следующем году человеку нужно будет еще раз осуществить действия по пунктам 1-4.

Возврат при общей долевой собственности

Картинка на тему Возврат при общей долевой собственности

Общая долевая собственность на квартиру или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (квартира) разделена на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли. В долевой собственности может быть и другое имущество, например, жилой дом.

Что такое налоговый и сколько денег можно получить?

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть той суммы, с которой рассчитывается налог к уплате. С помощью налогового вычета вы можете уменьшить налог к уплате или вернуть ранее уплаченный налог.

При покупке квартиры и оформлении ее в общую долевую собственность вы можете оформить имущественный налоговый вычет ( ст. 220 НК РФ ).

Налоговый вычет за покупку собственности

Максимальный размер такой налоговой “льготы” по приобретению жилья составляет 2 млн руб. (это установленный лимит) на человека, не считая процентов по кредиту. При этом государство возвращает 13% от суммы лимита, то есть 260 000 руб. — это максимальная сумма возврата по приобретению жилья.

Пример:
Иванов стал собственником доли в доме, купив его за 3 000 000₽. Невзирая на то, что сумма покупки больше лимита, он может оформить возврат НДФЛ за часть дома только с 2 000 000₽ и получить 260 тысяч.

Для определения суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно:

  • при приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия (ДДУ), договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры;
  • при покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности.

При покупке жилья в ипотеку, вы также имеете право на возврат по уплаченным банку процентам. С 2014 года такая налоговая “льгота” ограничена 3 млн. руб., ранее сумма налогового вычета по процентам не лимитировалась. То есть с 2014 года получить возврат по уплаченным процентам по ипотеке можно в сумме до 390 000 руб.

Пример:
Петров оформил в собственность долю в жилом доме в ипотеку за 4 000 000 ₽. Процентов банку он уже выплатил на сумму 1 000 000₽. Петров имеет право вернуть 260 тысяч по основному налоговому вычету и еще 130 000₽ за уплаченные % (1 000 000*13%).

Как получить максимальный налоговый вычет быстро и просто?

Налоговый возврат при долевой собственности проще всего оформить с Налогией. С Налогией вы сможете подготовить правильные документы, чтобы их одобрила инспекция и вам не пришлось их переделывать. Получите консультацию эксперта при оформлении возврата НДФЛ при долевой собственности и выберите, как отправить документы — подать онлайн или отнести в инспекцию самому.

Как распределяется налоговый вычет?

При покупке квартиры в долевую собственность налоговые вычеты по приобретению жилья и ипотечным процентам распределяются строго в соответствии с размером долей собственников.

Собственник не может ни отказаться от своей части налогового вычета, ни передать вычет за долю другому, ни получить часть вычета на долю своего сособственника.

Пример:
Николай и Анна из Москвы в 2014 году приобрели жилье в общую долевую собственность за 2.8 млн руб. Согласно документам, у Николая — права собственника 1/4 доли квартиры, а у Анны в собственности 3/4 жилья. При долевой собственности на квартиру налоговый вычет будет распределяться следующим образом: Николаю – 700 000 руб (2 800 000*¼), Анне – 2 млн руб (2.8*¾) = 2.1 млн руб., что больше лимита, поэтому берется 2 млн. руб). Анна сможет вернуть налог со всей суммы лимита, а Николай сможет получить остаток налогового вычета 1 300 000₽ (2 000 000 – 700 000) при покупке еще одной квартиры в собственность.

Читайте так же:
Расчет платы за водоотведение

До этой даты максимальный размер налогового вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом). Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то “льгота” распределялась бы иначе — общая сумма делилась бы пропорционально долям собственников. Кроме того, вернув деньги с доли квартиры, права на возврат по другому жилью они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма налогового вычета составила менее 2 000 000₽).

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в собственности (квартире, доме или другом имуществе) была приобретена по отдельному договору (например, в собственность оформлена ½ доли в квартире, которая куплена по договору купли-продажи), то в целях имущественного возврата считается, что вы купили целый объект.

В таком случае и по «старым», и по «новым» правилам («новые» — с 2014 года) вычет не делится между сособственниками. Вы можете получить вычет со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке при долевой собственности (но с учетом лимита не более, чем два миллиона). Если доля в квартире, оформленная в собственность, стоила больше 2 000 000 (например, до 3 млн руб. или больше), то налоговый возврат будет рассчитан только с 2 млн.

Пример:
Константин купил и оформил в собственность часть жилья(1/2 доли в квартире) за 2 млн руб. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальную часть недвижимости. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 руб (2 000 000*13%).

Доля в квартире (доме) оформлена на ребенка

Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного). Можно ли получить налоговый вычет с доли ребенка? Можно.

Это единственное исключение из правил, когда вы можете получить налоговый вычет за другого человека без отказа от покупки доли в квартире. Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу возврат с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет. При таком распределении вы как бы забираете часть его налогового возврата и заявляете его как свой собственный. Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет, как собственник, вернуть налог при покупке жилья. Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример:
Супруги Сергей и Наталья купили квартиру за 3 млн руб и оформили ее в общую долевую собственность с равным выделением долей: каждому принадлежит 1/3 доли квартиры. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей. Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья с части квартиры, составит 1 млн руб., Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 руб. — за себя и за долю ребенка. Ребенок права на имущественный возврат не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке жилой собственности.

Налоговый вычет за продажу собственности

При продаже квартиры в долевой собственности или при продаже доли в квартире вы также сможете получить налоговую “льготу” и уменьшить сумму налога к уплате. В некоторых случаях продавать долю в имуществе даже выгоднее, т.к. с помощью вычета можно и вовсе не платить налог с продажи доли.

Если вы продаете жилье, которым владели менее минимального срока владения, то вы должны заплатить 13% с дохода от продажи. Но вы можете уменьшить налог к уплате, воспользовавшись правом на налоговый вычет, который составляет 1 млн рублей.

Если вы продаете долевую собственность по одному договору купли-продажи, то эта “льгота” рассчитывается на весь объект недвижимости. А если вы будете продавать ее по отдельным ДКП — и первый, и второй собственник продают свои доли отдельно — то и налоговый вычет может использовать каждый в полном объеме, заполнив отдельно декларацию 3-НДФЛ.

Читайте так же:
Льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

Обращайтесь за консультацией к нашим специалистам, чтобы правильно рассчитать налоговый вычет при долевой собственности. Мы более 12 лет помогаем нашим гражданам возвращать налоги.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире, доме

Особенности возврата НДФЛ при общей долевой собственности

Согласно действующему законодательству РФ, претендовать на возврат средств за покупку жилой недвижимости в счет налогового вычета могут физические лица, уплачивающие подоходный налог в размере 13%. Данная привилегия актуальна для владельцев квартир и домов.

Однако, нередки ситуации приобретения жилья в долях с другим человеком. Например, семейная пара приобретает квартиру и оформляет ее в общую долевую собственность.

В 2014 году изменен закон, наделяющий правом на получение возврата средств по налоговому вычету лиц, приобретающих жилье на условиях долевой собственности. Теперь получить вычет с 2-х млн. рублей при покупке недвижимости может каждый долевой собственник, если его доля стоит 2 млн. р. и больше. То есть, вычет предоставляется не на объект недвижимости, а на человека.

Подать документы на вычет также могут люди, покупающие комнату в квартире.

Получить вычет с 2-х млн. рублей при покупке недвижимости может каждый долевой собственник, если его доля стоит 2 млн. р. и больше.

Условия получения имущественного вычета

Существует перечень обязательных условий для получения имущественного налогового вычета.

Заявитель, подающий документы на вычет, должен проживать и быть зарегистрирован на территории России (не менее 6 месяцев).

Наличие официального дохода с уплатой подоходного налога в размере 13%.

Недвижимость имеет статус жилой.

В каких случаях в вычете могут отказать

Есть ряд случаев, при которых человеку могут отказать в получении имущественного вычета.

Когда возможен отказ:

человек не платит подоходный налог;

жилье куплено за счет средств работодателя;

исчерпан лимит на возврат уплаченного НДФЛ;

в получении вычета также отказывают людям, приобретающим долю жилья или комнату у близких родственников и других взаимозависимых лиц.

Претендовать на получение налогового вычета при покупке недвижимости также не могут предприниматели и другие граждане, уплачивающие подоходный налог в размере менее 13%.

Порядок получения имущественного вычета за покупку части жилья

Для получения вычета с расходов, понесенных на приобретение жилой недвижимости в долевой собственности или комнаты, необходимо подать ряд документов по списку в ФНС.

Необходимые документы

Документы на получение налогового вычета можно подать на следующий год с момента покупки жилой недвижимости. То есть если человек купил комнату или долевое жилье в 2020, он может подать документы в ФНС не ранее 2021 года.

Какие документы потребуются:

паспорт РФ и ИНН заявителя;

справка с работы 2-НДФЛ;

договор о праве собственности на недвижимость, находящуюся в долях, или приёма-передаточный акт;

если жилье приобреталось на условиях ипотечного кредита, также предоставляется договор с банком и справка о выплате процентов по ипотеке;

квитанции и другие платежные документы, подтверждающие факт расходов на покупку недвижимости;

если жилье приобреталось на условиях долевой собственности супругами, также предоставляется свидетельство о браке;

личное заявление на получение вычета.

Как распределяется налоговый вычет при долевой собственности

Долевая собственность предполагает владение жилой площадью несколькими лицами по заранее выделенным долям. Каждый дольщик может распоряжаться недвижимостью только с согласия второго или остальных дольщиков, имеющих аналогичные права на жилплощадь. Если доли в жилой недвижимости не оговорены заранее, они считаются равными.

При покупке долевой собственности получение налогового вычета имеет свои нюансы. Правила распределения налогового вычета определяется по сумме расходов каждого дольщика, затраченных на покупку недвижимости. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат в счет вычета, 2 млн. рублей. При долевой собственности вычет выплачивается каждому собственнику.

Что делать, если покупка жилья оплачена одним из собственников

Если по документам оплату за недвижимость произвел один из дольщиков, а остальные передали ему деньги за свои доли и также понесли расходы, им нужно предоставить документ, подтверждающий этот факт.

Этим документом является нотариально заверенная доверенность на передачу денежных средств дольщику, оплатившему приобретенное жилье. В документе указывается факт доверия передачи денежных средств в счет оплаты за долю в приобретаемой недвижимости. Но если такой документ не был оформлен сразу, рассчитывать на оформление доверенности задним числом нельзя, так как ни один нотариус не сделает такое оформление.

Имущественный вычет при долевой собственности супругов

Если супруги приобретают жилье вместе, не указывая в условиях брачного контракта или в договоре купли-продажи конкретных долевых частей на каждого супруга, приобретенная недвижимость считается совместной собственностью и делится на 2 равные доли. За такую сделку также можно получить имущественный вычет на общих основаниях. Например, супруг может получить налоговый вычет за долю жены и наоборот, то есть с 4 млн. руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию